О проведении плановых проверок субъектов хозяйствования
Разъяснение Государственного комитета Украины по вопросам регуляторной политики и предпринимательства от 28.05.2009 г.
Абзацем первым пункта первого постановления* предусматривается органам государственного надзора (контроля) до 31 декабря 2010 года:
* Постановление КМУ «О временных ограничениях по осуществлению мероприятий государственного надзора (контроля) в сфере хозяйственной деятельности на период до 31 декабря 2010 года» от 21.05.2009 г. № 502. —
Примеч. ред.—
временно прекратить проведение плановых проверок субъектов хозяйствования, кроме проверок субъектов хозяйствования, которые в соответствии с утвержденными Кабинетом Министров Украины критериями оценки степени риска от осуществления хозяйственной деятельности отнесены к субъектам хозяйствования с высокой степенью риска, и плановых мероприятий государственного надзора (контроля) за соблюдением** налогового законодательства, правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты в бюджеты, государственные целевые фонды налогов и сборов (обязательных платежей).** Согласно постановлению КМУ от 17.07.2009 г. № 751 абзац второй п.п. 1 п. 1 постановления КМУ от 21.05.2009 г. № 502 после слов «за соблюдением» дополнен словами «санитарного и». —
Примеч. ред.Прежде всего следует отметить, что в соответствии с Законом Украины «Об основных принципах государственного надзора (контроля) в сфере хозяйственной деятельности»*** (далее — Закон о контроле)
мероприятия государственного надзора (контроля) — плановые и внеплановые мероприятия, осуществляемые путем проведения проверок, ревизий, осмотров, обследований и других действий.*** Закон Украины от 05.04.2007 г. № 877-V. —
Примеч. ред.Для установления периодичности осуществления
плановых мероприятий государственного надзора (контроля) Законом о контроле был введен риск-ориентированный подход к осуществляемой субъектами хозяйствования предпринимательской деятельности.Так, с целью введения риск-ориентированного подхода к субъектам хозяйствования орган государственного надзора (контроля) в соответствии со статьей 5 Закона о контроле определяет в отнесенной к его ведению сфере критерии, по которым оценивается степень риска от осуществления хозяйственной деятельности.
С учетом значения приемлемого риска для жизнедеятельности все субъекты хозяйствования, подлежащие надзору (контролю), относятся к одной из
трех степеней риска: с высокой, средней и незначительной.В зависимости от степени риска органом государственного надзора (контроля) определяется периодичность проведения плановых мероприятий государственного надзора (контроля).
Критерии, по которым оценивается степень риска от осуществления хозяйственной деятельности и периодичность проведения плановых мероприятий, утверждаются Кабинетом Министров Украины по представлению органа государственного надзора (контроля).
С учетом требований Закона о контроле в настоящее время органами государственного надзора (контроля) разработаны, а Кабинетом Министров Украины
приняты 32 постановления об утверждении критериев, по которым оценивается степень риска от осуществления субъектами хозяйственной деятельности.Основной задачей утвержденных постановлений стало деление субъектов хозяйствования по степени опасности (риска) осуществляемой ими хозяйственной деятельности. К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска отнесены те субъекты, хозяйственная деятельность которых может привести к возникновению наиболее негативных последствий для государства, жизни и здоровья людей. Отнесенные к высокой степени риска субъекты хозяйствования проверяются контролирующими органами чаще, чем субъекты хозяйствования со средней и, соответственно — низкой степенями риска.
Учитывая наиболее значительную общественную опасность от осуществления хозяйственной деятельности
с высокой степенью риска приостановления проведения плановых проверок субъектов, осуществляющих такую деятельность, постановлением не предусмотрено.В то же время для всех других субъектов хозяйствования, хозяйственная деятельность которых отнесена к
средней и низкой степени риска, введено временное приостановление проведения органами государственного надзора (контроля) плановых проверок (приложение к разъяснению пункта 1 постановления).Также приостановление
проведения органами государственного надзора (контроля) плановых проверок не распространяется на осуществление плановых мероприятий государственного надзора (контроля) за соблюдением налогового законодательства, правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты в бюджеты, государственные целевые фонды налогов и сборов (обязательных платежей), поскольку осуществление контроля за соблюдением налогового законодательства является залогом своевременного наполнения государственного бюджета и государственных целевых фондов, что является крайне необходимым для преодоления последствий мирового финансового кризиса.Одновременно следует отметить, что в настоящее время не всеми органами государственного надзора (контроля) поданы на утверждение в Кабинет Министров Украины критерии, по которым оценивается степень риска от осуществления хозяйственной деятельности субъектами хозяйствования, и не определена периодичность для проведения плановых мероприятий государственного надзора (контроля) субъектов хозяйствования с высокой степенью риска. В связи с этим сообщаем, что в соответствии с требованиями постановления такие органы
не имеют оснований для осуществления плановых проверок субъектов хозяйствования до 31 декабря 2010 года.То есть
исключительный перечень субъектов хозяйствования, деятельность которых отнесена к высокой степени риска и которые будут планово проверяться, и органов государственного надзора (контроля), определен в приложении к разъяснению пункта 1 постановления.Абзацем вторым пункта первого постановления предусматривается органам государственного надзора (контроля) до 31 декабря 2010 года:
—
установить ограничение по проведению внеплановых проверок субъектов хозяйствования, кроме проверок, которые проводятся по обращениям физических и юридических лиц о нарушении субъектом хозяйствования требований законодательства или в связи с подачей субъектом хозяйствования в соответствующий орган письменного заявления о проведении проверки по его желанию.В настоящее время в условиях финансового кризиса крайне необходимыми являются защита и поддержка субъектов малого предпринимательства, создание благоприятных условий для ведения предпринимательской деятельности и устранения административного давления.
Однако в соответствии с законодательством Украины субъекты малого предпринимательства могут осуществлять хозяйственную деятельность во многих сферах, которая может влиять на безопасность жизни и здоровья населения, окружающую природную среду.
В то же время одним из основных принципов государственного надзора (контроля) в соответствии с Законом о контроле является принцип приоритетности безопасности в вопросах жизни и здоровья человека, функционирования и развития общества, среды проживания и жизнедеятельности перед любыми другими интересами и целями в сфере хозяйственной деятельности.
Поэтому в соответствии с постановлением
ограничение проведения внеплановых проверок субъектов хозяйствования не распространяется на проверки, которые проводятся по обращениям физических и юридических лиц о нарушении субъектом хозяйствования требований законодательства или по подаче субъектом хозяйствования письменного заявления в соответствующий орган государственного надзора (контроля) об осуществлении проверки по его желанию.Абзацами третьим — пятым пункта первого постановления предусматривается органам государственного надзора (контроля) до 31 декабря 2010 года:
— выдавать субъекту хозяйствования
предписание об устранении в течение 30 суток выявленных нарушений, подготовленное на основании акта о проведении проверки, если иной срок не предусмотрен законом;— принимать решение о применении к субъектам хозяйствования финансовых и административных
санкций только в случае невыполнения ими в течение 30 суток со дня получения предписаний об устранении выявленных нарушений (кроме нарушений, которые невозможно устранить);—
не применять санкции в отношении нарушений, устраненных во исполнение предписания.Предположение таких положений в постановлении обусловлено тем, что в соответствии со статьей 7 Закона о контроле на основании акта, составленного по результатам осуществления планового мероприятия, в ходе которого выявлено нарушение требований законодательства, в течение пяти рабочих дней со дня завершения мероприятия составляется предписание, распоряжение или другой распорядительный документ об устранении нарушений, выявленных во время осуществления мероприятия.
Согласно статье 4 Закона о контроле
невыполнения предписаний, распоряжений и других распорядительных документов органа государственного надзора (контроля) влечет за собой применение штрафных санкций к субъекту хозяйствования в соответствии с законом.В соответствии с постановлением субъекту хозяйствования предоставляется довольно продолжительное время (в течение 30 дней) для устранения нарушений, выявленных в ходе проведения проверки, а штрафные санкции к субъекту хозяйствования будут применяться только в случае невыполнения им за это время требований предписания.
Приложение
Субъекты хозяйствования, отнесенные к высокой степени риска в соответствии с постановлениями,
утвержденными Кабинетом Министрами Украины
| Номер и дата постановления КМУ | Название центрального органа исполнительной власти | Периодичность осуществления плановых проверок |
| 1 | 2 | 3 |
| № 1324 от 14.11.2007 | Министерство Украины по вопросам чрезвычайных ситуаций и по делам защиты населения от последствий Чернобыльской катастрофы (Государственный департамент пожарной безопасности) | Проверки проводятся ежегодно |
| Проверяемые виды хоздеятельности | К субъектам хозяйствования с высокой степенью приемлемого риска относятся субъекты, в сфере управления (собственности, владении, пользовании) которых находятся: | |
| потенциально опасные объекты и объекты повышенной опасности; | ||
| промышленные и складские здания (сооружения), относящиеся к категориям «А» или «Б» по взрывопожарной опасности независимо от площади, и промышленные и складские здания, относящиеся к категории «В» по пожарной опасности, площадью 500 кв. метров и более; | ||
| Проверяемые виды хоздеятельности | предприятия, имеющие стратегическое значение для экономики и безопасности государства, перечень которых утвержден постановлением Кабинета Министров Украины от 23 декабря 2004 г. № 1734 (Официальный вестник Украины, 2004 г., № 52, ст. 3443); | |
| объекты с массовым пребыванием людей, в частности аэропорты, морские, речные, железнодорожные и автомобильные вокзалы республиканского и областного значения, станции метрополитенов; | ||
| высотные здания (с условной высотой свыше 47 метров); | ||
| подземные сооружения различного назначения; | ||
| памятники архитектуры и истории, музеи, картинные галереи, библиотеки, архивы, предприятия связи, телерадиоцентры, банковские учреждения государственного и областного значения; | ||
| животноводческие или птицеводческие комплексы с содержанием более 1000 голов животных или более 100 тыс. голов птицы; | ||
| объекты нового строительства, реконструкции, реставрации, капитального ремонта, перепланировки, расширения и технического переоснащения | ||
| № 493 от 28.05.2008 | Министерство Украины по вопросам чрезвычайных ситуаций и по делам защиты населения от последствий Чернобыльской катастрофы (Государственная инспекция гражданской защиты и техногенной безопасности) | Один раз в год |
| Проверяемые виды хоздеятельности
| К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска относятся субъекты, у которых на праве собственности, владения или пользования находятся: | |
| 1) объекты повышенной опасности, потенциально опасные объекты и объекты, имеющие стратегическое значение для экономики и безопасности государства; | ||
| 2) аварийно-спасательные службы и формирования, созданные в соответствии с Законом Украины «Об аварийно-спасательных службах» и другими нормативно-правовыми актами; | ||
| 3) объекты производства, хранения, транспортировки, использования, захоронения, уничтожения и утилизации ядовитых веществ, в том числе продуктов биотехнологии и других биологических агентов, перечни и классы опасности которых определены постановлениями Кабинета Министров Украины от 20 июня 1995 г. № 440 «Об утверждении Порядка получения разрешения на производство, хранение, транспортировку, использование, захоронение, уничтожение и утилизацию ядовитых веществ, в том числе продуктов биотехнологии и других биологических агентов» и от 17 августа 1998 г. № 1287 «Об утверждении перечня особо опасных химических веществ, изготовление и реализация которых подлежит лицензированию» (Официальный вестник Украины, 1998 г. № 33, ст. 1235); | ||
| 4) базы, склады, арсеналы боеприпасов и военного вооружения; | ||
| 5) объекты утилизации боеприпасов, опасных веществ и материалов; | ||
| 6) радиационно опасные объекты (кроме атомных электростанций), предприятия по изготовлению и переработке отработанного ядерного топлива, предприятия по захоронению радиоактивных отходов, научно-исследовательские и проектные организации, работающие с ядерными реакторами; | ||
| 7) хвостохранилища, шламонакопители, накопители токсичных отходов и гидротехнические сооружения, перечень которых утвержден постановлением Кабинета Министров Украины от 16 ноября 2002 г. № 1788 (Официальный вестник Украины, 2002 г., № 47, ст. 2163; 2004 г., № 10, ст. 617); | ||
| 8) объекты, подлежащие постоянному и обязательному обслуживанию государственными аварийно-спасательными службами, перечень которых утвержден постановлением Кабинета Министров Украины от 4 августа 2000 г. № 1214 (Официальный вестник Украины, 2000 г. № 32, ст. 1357); | ||
| 9) объекты с массовым пребыванием людей, стадионы, рынки, рекреационные зоны, места отдыха населения (турбазы, водные объекты и т. п.); | ||
| 10) защитные сооружения гражданской защиты (гражданской обороны) | ||
| № 75 от 22.02.2008 | Министерство топлива и энергетики Украины | По особым правилам см. ниже |
| Проверяемые виды хоздеятельности | К субъектам хозяйствования с высокой степенью приемлемого риска относятся:/p> | Государственный надзор (контроль) за субъектами хозяйствования и/или их производственными объектами проводятся не чаще чем три раза в год |
| 1) предприятия и организации и их производственные объекты, осуществляющие: — хозяйственную деятельность по производству электрической энергии;
| ||
| 2) предприятия и организации и их производственные объекты, осуществляющие: — хозяйственную деятельность по производству, передаче и поставке тепловой энергии по магистральным и местным тепловым сетям; | Государственный надзор (контроль) за субъектами хозяйствования и/или их производственными объектами — не чаще чем два раза в год | |
| 3) предприятия и организации и их производственные объекты — потребители электрической (тепловой) энергии: — имеющие токоприемники первой категории по надежности электроснабжения или особой группы этой категории; | ||
| 4) дошкольные, учебные и лечебные заведения | ||
| № 212 от 19.03.2008 | Министерство охраны окружающей природной среды Украины | Не чаще одного раза в год |
| Проверяемые виды хоздеятельности | Критериями отнесения субъектов хозяйствования к группе субъектов с высокой степенью риска являются: | |
| 1) наличие у них объектов: — представляющих повышенную экологическую опасность, или потенциально опасных объектов, в обращении которых находятся опасные вещества I и II класса опасности, или обеспечивающих перевозку опасных грузов; | ||
| 2) осуществление ими деятельности, которая: — приводит к выбросам загрязняющих веществ в атмосферный воздух в объеме более 5 тыс. тонн в год, водопотреблению и водоотведению — более 25 тыс. куб. метров в год или приводит к образованию и размещению отходов I и II класса опасности — более 100 тонн в год или других отходов — более 1 тыс. куб. метров в год; | ||
| № 365 от 17.04.2008 | Министерство транспорта и связи Украины | Один раз в год |
| Проверяемые виды хоздеятельности | К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска их хозяйственной деятельности для безопасности жизни и здоровья населения, окружающей природной среды относятся: | |
| железные дороги и их структурные подразделения с инфраструктурой и подвижным составом; | ||
| субъекты перевозочного процесса, осуществляющие перевозки опасных грузов, которые характеризуются большим количеством транспортных происшествий, происходящих на них, и имеющие высокую степень риска, которая возникает в результате неправильных действий или бездействия персонала и для предотвращения которого не могут быть использованы технические системы безопасности | ||
| № 790 от 03.09.2008 | Министерство транспорта и связи Украины | Один раз в год |
| Проверяемые виды хоздеятельности | К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска от осуществления хозяйственной деятельности для безопасности жизни и здоровья населения, окружающей природной среды относятся: | |
| автомобильные перевозчики, которые предоставляют услуги по перевозке: | ||
| пассажиров, их багажа или грузов автотранспортными средствами, или осуществляют такие перевозки для собственных нужд и/или их деятельность характеризуется большим количеством катастроф, аварий, дорожно-транспортных происшествий и других событий на транспорте, происходящих по их вине, и высокой степенью риска для безопасности жизни и здоровья населения, окружающей природной среды, возникающего в результате действий или бездействия субъекта хозяйствования или персонала; | ||
| опасных, сверхгабаритных и тяжеловесных грузов; | ||
| организованных групп детей; | ||
| субъекты, осуществляющие пред- и послерейсовый технический осмотр автотранспортных средств и медицинский осмотр состояния здоровья водителей; | ||
| субъекты, проводящие сертификацию в области автомобильного транспорта; | ||
| субъекты, осуществляющие контроль технического состояния автотранспортных средств | ||
| № 895 от 08.10.2008 | Министерство транспорта и связи Украины | Один раз в полтора года |
| Проверяемые виды хоздеятельности | К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска относятся: | |
| эксплуатанты авиационной техники — авиационные предприятия и авиационные компании, осуществляющие перевозку пассажиров, грузов (в том числе опасных), багажа, почты, выполняющие авиационные работы, которые характеризуются возможностью возникновения авиационных происшествий в результате неправильных действий или бездействия авиационного персонала, метеорологических условий; | ||
| субъекты хозяйственной деятельности, обеспечивающие функционирование аэродромов и аэропортов; | ||
| провайдеры по обслуживанию воздушного движения, осуществляющие его организацию, радиотехническое и метеорологическое обеспечение во время полетов воздушных судов на маршруте и в районе аэродрома | ||
| № 483 21.05.2008 | Министерство экономики Украины (Государственная инспекция по контролю за ценами) | Один раз в год |
| Проверяемые виды хоздеятельности | К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска могут быть отнесены: | |
| 1) занимающие монопольное (доминирующее) положение на рынке; | ||
| 2) являющиеся субъектами естественных монополий; | ||
| 3) реализующие продукцию, товары и услуги в объеме, превышающем 500 тыс. гривень в год; | ||
| 4) осуществляющие деятельность по реализации продукции, товаров и услуг, колебание цен (тарифов) на которые в течение месяца превышает 10 процентов; | ||
| 5) нарушающие государственную дисциплину цен | ||
| № 747 от 27.08.2008 | Министерство экономики Украины (Государственный департамент по вопросам банкротства) | Один раз в год |
| Проверяемые виды хоздеятельности | К арбитражным управляющим с высокой степенью риска относятся арбитражные управляющие, деятельность которых связана с деятельностью должника, являющегося: | |
| государственным предприятием; | ||
| предприятием, в уставном фонде которого доля государственной собственности превышает 25 процентов; | ||
| особо опасным предприятием, которое считается таковым согласно статье 43 Закона Украины «О восстановлении платежеспособности должника или признании его банкротом»; | ||
| градообразующим предприятием, которое считается таковым согласно статье 42 Закона Украины «О восстановлении платежеспособности должника или признании его банкротом»; | ||
| предприятием, на котором расположены объекты гражданской обороны; | ||
| предприятием, осуществляющим ответственное хранение материальных ценностей государственного материального резерва; | ||
| предприятием, которое осуществляет деятельность, связанную с государственной тайной | ||
| № 698 от 06.08.2008 | Государственная служба специальной связи и защиты информации Украины | Один раз в год |
| Проверяемые виды хоздеятельности | К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска относятся субъекты, которые в соответствии с особыми условиями осуществления хозяйственной деятельности имеют право на выполнение работ в области криптографической защиты информации, которая составляет государственную тайну или конфиденциальную информацию, являющуюся государственной собственностью | |
| № 699 от 06.08.2008 | Государственная служба специальной связи и защиты информации Украины | Один раз в год |
| Проверяемые виды хоздеятельности | К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска относятся удостоверяющие центры органа исполнительной власти или другого государственного органа, а также субъекты, которые осуществляют деятельность в сфере услуг электронной цифровой подписи и имеют статус аккредитованного центра сертификации ключей | |
| № 775 от 03.09.2008 | Пенсионный фонд Украины | Не чаще одного раза в год |
| Проверяемые виды хоздеятельности | К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска относятся те, которые: | |
| 1) используют труд наемных лиц без начисления страховых взносов; | ||
| 2) не подают в территориальные органы Пенсионного фонда Украины сведения, предусмотренные законодательством; | ||
| 3) систематически нарушают установленные сроки уплаты страховых взносов; | ||
| 4) не начисляют и не уплачивают страховые взносы (по информации подразделений налоговой милиции, других государственных органов или третьих лиц) | ||
| № 843 от 10.09.2008 | Министерство здравоохранения Украины | Не чаще одного раза в год |
| Проверяемые виды хоздеятельности
| К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска относятся субъекты, осуществляющие следующие виды хозяйственной деятельности: | |
| медицинская практика; | ||
| переработка донорской крови и ее компонентов, изготовление из них препаратов; | ||
| проведение дезинфекционных, дезинсекционных, дератизационных работ (кроме работ на объектах ветеринарного контроля); | ||
| производство лекарственных средств; | ||
| оптовая и розничная торговля лекарственными средствами; | ||
| культивирование растений, включенных в таблицу I перечня, разработка, производство, изготовление, хранение, перевозка, приобретение, реализация (отпуск), ввоз на территорию Украины, вывоз с территории Украины, использование, уничтожение наркотических средств, психотропных веществ и прекурсоров, включенных в перечень | ||
| № 835 от 17.09.2008 | Национальная комиссия регулирования электроэнергетики Украины | По особым правилам см. ниже |
| Проверяемые виды хоздеятельности | К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска относятся субъекты хозяйствования, осуществляющие деятельность по: | Не чаще двух раз в год |
| производству электрической энергии в объемах, которые превышают уровень, установленный условиями и правилами осуществления хозяйственной деятельности по производству электрической энергии; | ||
| комбинированному производству электрической и тепловой энергии; | ||
| производству тепловой энергии на теплоэлектроцентралях и установках с использованием нетрадиционных или возобновляемых источников энергии, а также комбинированному производству тепловой и электрической энергии (когенерационные установки); | ||
| передаче электрической энергии по местным (локальным) электросетям и магистральным (межгосударственным) электросетям; | ||
| хранению природного газа в объемах, превышающих уровень, установленный условиями и правилами осуществления хозяйственной деятельности по хранению природного газа; | Не чаще одного раза в год | |
| транспортировке нефти и нефтепродуктов по магистральным трубопроводам; | ||
| транспортировке природного и нефтяного газа по трубопроводам и его распределение | ||
| № 848 от 24.09.2008 | Государственный комитет Украины ветеринарной медицины | Не чаще четырех раз в год |
| Проверяемые виды хоздеятельности | К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска относятся субъекты, в управлении (собственности, владении, пользовании) которых находятся объекты, используемые для: | |
| разведения, выращивания, содержания и/или оборота сельскохозяйственных животных, птицы, рыбы и других гидробионтов; | ||
| заготовки и/или переработки сырья животного происхождения; | ||
| забоя животных, первичной переработки и производства необработанных пищевых продуктов; | ||
| ведения племенного дела в животноводстве; | ||
| хранения сырья и продукции животного происхождения (базы, склады, холодильники, хладокомбинаты и т. п.); | ||
| осуществления выставочной деятельности, проведения аукционов и функционирования рынков; | ||
| производства и/или оборота костной, кровяной, рыбной, мясокостной муки; | ||
| утилизации трупов животных и продуктов животного происхождения (ветсанутильзаводы); | ||
| выращивания, содержания и/или оборота домашних, диких, экзотических, зоопарковых, цирковых животных, пушных зверей; | ||
| оптовой, розничной торговли необработанной животноводческой пищевой продукцией | ||
| № 909 от 16.10.2008 | Министерство финансов Украины | Один раз в год |
| Проверяемые виды хоздеятельности | К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска относятся субъекты, отвечающие следующим признакам в совокупности: | |
| 1) срок осуществления хозяйственной деятельности составляет менее трех лет; | ||
| 2) объемы производства драгоценных металлов и драгоценных камней, изготовления изделий из них, сбора и первичной обработки их отходов и лома, торговли драгоценными металлами и драгоценными камнями в сыром и обработанном виде и изделиями из них за предыдущий отчетный год соответственно превысили: | ||
| 3) осуществление в предыдущем отчетном году экспортно-импортных операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями и изделиями из них; | ||
| 4) наличие фактов нарушения требований законодательства, регулирующего вопросы осуществления хозяйственной деятельности с драгоценными металлами и драгоценными камнями и изделиями из них, которые выявлены при проведении предварительного контрольного мероприятия | ||
| № 303 от 02.04.2009 | Министерство финансов Украины | Не чаще одного раза в год |
| Проверяемые виды хоздеятельности | К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска относятся субъекты, отвечающие следующим признакам в совокупности: | |
| несоблюдение в течение последних трех лет хотя бы одного из финансовых нормативов, установленных законодательством; | ||
| количество точек распространения лотерей превышает 2 тысячи; | ||
| размер сформированного уставного капитала не превышает сумму, эквивалентную | ||
| наличие фактов нарушения требований законодательства по вопросам хозяйственной деятельности по выпуску и проведению лотерей, выявленных в ходе проведения предварительного контрольного мероприятия | ||
| № 935 от 22.10.2008 | Национальное агентство Украины по вопросам обеспечения эффективного использования энергетических ресурсов | Не чаще одного раза в год |
| Проверяемые виды хоздеятельности | К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска относятся: | |
| предприятия с годовым объемом потребления топливно-энергетических ресурсов | ||
| предприятия, имеющие стратегическое значение для экономики и безопасности государства и включенные в соответствующий перечень; | ||
| предприятия, включенные в график перевода предприятий на резервные виды топлива во время похолоданий в осенне-зимний период; | ||
| предприятия, внесенные в Государственный реестр предприятий, учреждений, организаций, занимающихся разработкой, внедрением и использованием энергосберегающих мероприятий и энергоэффективных проектов; | ||
| объекты в сфере теплоснабжения, электроснабжения, газоснабжения, водоснабжения и водоотведения | ||
| № 947 от 30.10.2008 | Министерство аграрной политики Украины | Не чаще двух раз в год |
| Проверяемые виды хоздеятельности | К субъектам хозяйствования с высокой степенью приемлемого риска относятся субъекты, у которых на праве собственности или пользования находятся объекты, используемые для: | |
| выращивания и оборота объектов регулирования в карантинной и регулируемой зонах; | ||
| осуществления биологического контроля с использованием биологических контрольных организмов; | ||
| производства и маркирования деревянного упаковочного материала; | ||
| выращивания растений из импортного семенного и посадочного материала; | ||
| хранения и переработки растений и продуктов растительного происхождения; | ||
| осуществления хозяйственной деятельности в зоне таможенного контроля и на прилегающей территории (трехкилометровой зоне); | ||
| выращивания растений на сортоиспытательных станциях, плодопитомниках, интродукционно-карантинных питомниках, оранжереях, ботанических садах; | ||
| проведения научно-исследовательских работ с использованием растений и продуктов растительного происхождения; | ||
| производства и реализации семенного и посадочного материала | ||
| № 406 от 28.04.2009 | Министерство аграрной политики Украины | Не чаще двух раз в год |
| Проверяемые виды хоздеятельности | К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска относятся субъекты, занимающиеся производством, заготовкой, упаковкой, маркированием, затариванием, хранением, другим вводом в оборот оригинальных и элитных семян и посадочного материала, а также непризнанных семян и посадочного материала без права его реализации | |
| № 1013 от 19.11.2008 | Министерство труда и социальной политики Украины | Не чаще одного раза в год |
| Проверяемые виды хоздеятельности | Все субъекты хозяйствования, занимающиеся деятельностью по посредничеству в трудоустройстве за рубежом, относятся к субъектам с высокой степенью риска | |
| № 345 от 15.04.2009 | Министерство труда и социальной политики Украины (Фонд общеобязательного государственного социального страхования Украины на случай безработицы) | Не чаще одного раза в год |
| Проверяемые виды хоздеятельности | К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска относятся те, которые: | |
| 1) не подают в рабочие органы исполнительной дирекции Фонда общеобязательного государственного социального страхования на случай безработицы сведения об уплате страховых взносов; | ||
| 2) имеют просроченную задолженность по уплате страховых взносов | ||
| № 1097 от 17.12.2008 | Министерство по делам семьи, молодежи и спорта | Не чаще одного раза в год |
| Проверяемые виды хоздеятельности | К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска от осуществления хозяйственной деятельности относятся субъекты, осуществляющие подготовку спортсменов к соревнованиям по видам спорта, признанным в Украине | |
| № 1164 от 27.12.2008 | Государственный комитет Украины по вопросам технического регулирования и потребительской политики | Не чаще одного раза в год |
| Проверяемые виды хоздеятельности
| К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска относятся субъекты, осуществляющие хозяйственную деятельность по производству, выпуску и реализации продукции (выполнению работ, предоставлению услуг), виды которой определены в Государственном классификаторе продукции и услуг ДК 016-97 по следующим кодам: | |
| 1) продукция сельского хозяйства, охоты и лесного хозяйства: | ||
| 2) продукция рыбного хозяйства и связанных с ней услуг — код 05.0; | ||
| 3) продукция добывающей промышленности: | ||
| 4) продукция пищевой промышленности и переработка сельскохозяйственных продуктов: | ||
| 5) изделия текстильной и швейной промышленности: | ||
| 6) кожа, изделия кожаные дорожные и кожаная обувь: | ||
| 7) древесина и изделия из нее: | ||
| 8) продукция целлюлозно-бумажной промышленности, продукция печатная: | ||
| 9) кокс, продукция нефтепереработки: | ||
| 10) продукция химическая: | ||
| 11) изделия резиновые и пластмассовые — кодов 25.1 и 25.2 | ||
| 12) изделия минеральные неметаллические прочие: | ||
| 13) металлы основные и металлические изделия, изготовленные заводским способом: | ||
| 14) машины и оборудование: | ||
| 15) оборудование электрическое и электронное: | ||
| 16) оборудование транспортное: | ||
| 17) продукция промышленная прочая: | ||
| 18) электрическая энергия, газ, пар и горячая вода: | ||
| 19) услуги по оптовой и розничной торговле; услуги по ремонту автомобилей, мотоциклов, личных и бытовых товаров: | ||
| 20) услуги гостиниц и ресторанов: | ||
| 21) услуги транспорта, складского хозяйства и связи: | ||
| № 1139 от 27.12.2008 | Государственный комитет Украины по водному хозяйству | Один раз в год |
| Проверяемые виды хоздеятельности | К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска относятся: | |
| 2) субъекты хозяйствования, которым принадлежат: | ||
| 3) субъекты хозяйствования, которые осуществляют деятельность, связанную с: | ||
| № 16 от 14.01.2009 | Министерство по вопросам жилищно-коммунального хозяйства Украины | Не чаще двух раз в год |
| Проверяемые виды хоздеятельности
| Критериями отнесения субъектов хозяйствования к группе субъектов с высокой степенью риска являются: | |
| 1) наличие у них объектов: | ||
| 2) осуществление ими деятельности по: | ||
| 3) обеспечение питьевой водой дошкольных, учебных и лечебных заведений | ||
| 4) обеспечение населения питьевой водой с помощью пунктов разлива (в том числе передвижных), применения установок (устройств) подготовки питьевой воды | ||
| № 21 от 21.01.2009 | Министерство культуры и туризма Украины | Не чаще трех раз в год |
| Проверяемые виды хоздеятельности | К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска относятся субъекты хозяйствования, выполняющие строительные, мелиоративные, дорожные, земляные работы на объектах культурного наследия, их территориях, в зонах охраны, на охраняемых археологических территориях, в исторических ареалах населенных мест | |
| № 25 от 21.01.2009 | Министерство культуры и туризма Украины | Не чаще одного раза в год |
| Проверяемые виды хоздеятельности | К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска относятся юридические лица, созданные согласно законодательству, для которых исключительной деятельностью являются организация и обеспечение создания туристического продукта, реализация и предоставление туристических услуг, а также посредническая деятельность по предоставлению характерных и сопутствующих туристических услуг, и которые в установленном порядке получили лицензию на туроператорскую деятельность | |
| № 353 от 15.04.2009 | Государственная комиссия по регулированию рынков финансовых услуг Украины | 1 раз в году |
| Проверяемые виды хоздеятельности | К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска от осуществления хозяйственной деятельности относятся субъекты: | |
| № 413 от 28.04.2009 | Государственный комитет Украины по промышленной безопасности, охране труда и горному надзору | По особым правилам см. ниже |
| Проверяемые виды хоздеятельности | К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска относятся те, которые осуществляют деятельность, связанную с выполнением работ: | Проверка, предусматривающая всестороннюю проверку производственных объектов, проводится не чаще одного раза в год; |
| № 477 от 20.05.2009 | Государственный комитет Украины по земельным ресурсам | Не чаще одного раза в год |
| Проверяемые виды хоздеятельности | Критериями отнесения субъектов хозяйствования к группе субъектов с высокой степенью риска является осуществление хозяйственной деятельности: | |
