«О введении дополнительных механизмов для стабилизации денежно-кредитного и валютного рынков Украины»

<…> Правление Национального банка Украины постановляет:

1. Внедрить такие мероприятия в отношении деятельности банков и финансовых учреждений:

1) разрешить резидентам осуществлять погашение кредитов, займов (в том числе финансовой помощи) в иностранной валюте по договорам с нерезидентами, в том числе в случае заключения дополнительных соглашений к кредитным договорам, не ранее срока, предусмотренного договорами. Указанное требование распространяется на случаи досрочного выполнения резидентом-заемщиком обязательств как по основной сумме кредита/зай­ма, так и по другим платежам, установленным договором кредитования (займа).

Национальный банк Украины не осуществляет регистрацию изменений в договоры о привлечении резидентами-заемщиками кредитов, займов в иностранной валюте от нерезидентов, касающихся сокращения сроков выполнения резидентами-заемщиками обязательств по таким договорам или их досрочного выполнения;

2) уполномоченные банки осуществляют операции по купле-продаже иностранной валюты за гривни на межбанковском валютном рынке Украины в соответствии с нормативно-правовым актом Национального банка Украины, регулирующим порядок и условия торговли иностранной валютой. Операции без поставки валют запрещаются;

3) разрешить осуществлять операции по продаже наличной иностранной валюты одному лицу в один операционный (рабочий) день в сумме, не превышающей в эквиваленте 15000 гривень в пределах одного банковского учреждения;

4) по поручению физических лиц за пределы Украины осуществляются переводы иностранной валюты по текущим валютным неторговым операциям:

без подтверждающих документов по текущему счету в иностранной валюте или без его открытия — на сумму, которая в эквиваленте не превышает 15000 гривень в один операционный (рабочий) день. Физические лица — нерезиденты осуществляют такие переводы на основании документов, подтверждающих источники происхождения средств;

с текущего счета в иностранной валюте — на сумму, которая в эквиваленте превышает 15000 гривень, но не более 150000 гривень в месяц. Физические лица — резиденты осуществляют такие переводы исключительно на основании подтверждающих документов.

Указанные в абзаце третьем этого подпункта требования по ограничению суммы перевода не распространяются на:

оплату расходов на лечение в медицинских заведениях другого государства, а также на оплату расходов на транспортировку больных;

оплату расходов, связанных со смертью граждан за рубежом (транспортные расходы и расходы на погребение);

переводы, осуществляемые на основании приговоров, решений, постановлений и постановлений судебных, следователей и других правоохранительных органов;

оплату расходов на обучение исключительно для оплаты учебного процесса;

переводы средств, полученных как оплата труда нерезидентами в Украине, пенсии, алименты;

оплату расходов иностранным судебным, следственным, нотариальным и прочим полномочным органам (в том числе уплата налогов, сборов, других обязательных платежей);

переводы, осуществляемые гражданами в случае выезда за границу на постоянное местожительство;

5) банки обязаны ограничить выдачу наличных средств в национальной валюте через кассы и банкоматы в пределах до 150000 гривень в сутки на одного клиента. Требования этого подпункта не распространяются на выдачу наличных средств:

на выплату заработной платы, командировочных расходов (в пределах норм, установленных законодательством), пенсий, стипендий, других социальных и приравненных к ним выплат (кроме материальной помощи);

на выплаты гарантированных сумм возмещения вкладчикам за счет средств Фонда гарантирования вкладов физических лиц;

6) приостановить выпуск банками сберегательных (депозитных) сертификатов. Погашение ранее выпущенных сберегательных (депозитных) сертификатов осуществляется исключительно путем перечисления средств на счет владельца сертификата или его предъявителя;

7) уполномоченные банки имеют право досрочно возвращать вклады, привлеченные в иностранной валюте по всем типам договоров, и досрочно погашать сберегательные (депозитные) сертификаты, номинированные в иностранной валюте, в национальной валюте по курсу покупки иностранной валюты уполномоченного банка на день проведения операции;

8) установить для уполномоченных банков лимит общей длинной открытой валютной позиции банка (Л13-1) не более 1 %;

9) уполномоченные банки обязаны ограничить выдачу (получение) наличных средств в иностранной валюте с текущих и депозитных счетов клиентов через кассы и банкоматы в пределах до 15000 гривень в сутки на одного клиента в эквиваленте по официальному курсу Национального банка Украины.

Указанное требование распространяется на выдачу (получение) наличных средств как в пределах Украины, так и за ее пределами независимо от количества счетов клиента в одном банке.

Требования этого подпункта не распространяются на:

дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств в Украине, международные финансовые организации, представительства международных финансовых организаций и их сотрудников, если они не являются гражданами Украины или не проживают в ней постоянно и аккредитованы Министерством иностранных дел Украины;

операции по обеспечению командировочных расходов работников за границу резидентами — юридическими лицами и физическими лицами — предпринимателями и иностранными представительствами;

10) уполномоченные банки обязаны включить сумму балансовой стоимости приобретенных облигаций внутренних государственных займов с индексированной стоимостью, уменьшенную на размер начисленного купонного дохода, в расчет общей (длинной/короткой) открытой валютной позиции;

<…>

12) обязать уполномоченные банки для осуществления покупки иностранной валюты по поручению клиентов предварительно зачислять средства в гривнях на отдельный аналитический счет балансового счета 2900 «Кредиторская задолженность по операциям по купле-продаже иностранной валюты, банковских и драгоценных металлов для клиентов банка» (далее — счет 2900). С этого счета средства могут быть перечислены для покупки иностранной валюты не ранее третьего операционного дня со дня зачисления гривень на этот счет.

Уполномоченный банк перечисляет на счет 2900 такой объем средств в гривнях, который достаточен для осуществления операций по покупке указанного в заявлении объема иностранной валюты, перечисленного по курсу гривни к иностранной валюте в день зачисления средств в гривнях на счет 2900, но не ниже официального курса гривни к иностранной валюте, установленного Национальным банком Украины на этот день.

В случае изменения курса иностранной валюты в день осуществления операции по покупке иностранной валюты уполномоченным банкам разрешается дополнительно зачислять средства в гривнях на счет 2900 в сумме, не достающей для выполнения заявления клиента о покупке иностранной валюты. Когда клиент не имеет возможности перечислить дополнительную сумму гривни на покупку иностранной валюты и согласен на приобретение меньшей суммы иностранной валюты, банк осуществляет покупку иностранной валюты, в меньшем размере, нежели указан в заявлении о покупке иностранной валюты.

С целью недопущения недобросовестной практики проведения валютных операций, в частности покупки иностранной валюты по фиктивным соглашениям, которые имеют целью использование средств с противоправной целью, уполномоченные банки формируют реестр по покупке иностранной валюты, который подается в Национальный банк Украины в день получения заявления клиента о покупке иностранной валюты, вместе с документами, являющимися основанием для покупки иностранной валюты.

Уполномоченный банк должен обеспечить неуклонное соблюдение требований этого подпункта. В связи с этим банки должны отказывать клиентам в кредитовании (авансировании) в иностранной валюте, если такие средства привлекаются для оплаты обязательств клиента в иностранной валюте с целью избежания выполнения требования настоящего подпункта;

13) выдача наличных средств в пределах Украины по электронным платежным средствам, эмитированным как резидентами, так и нерезидентами, осуществляется исключительно в гривнях;

14) иностранная валюта, переведенная из-за границы в пользу физического лица — резидента и нерезидента для выплаты наличностью без открытия счета, выплачивается получателю исключительно в гривнях.

2. Установить, что на период действия настоящего постановления операционный день банка продолжается до 18.00. Операции банка, осуществляемые по окончании операционного дня, отражаются банком на следующий день.

3. Другие нормативно-правовые акты Национального банка Украины действуют в части, не противоречащей требованиям настоящего постановления.

4. Постановление вступает в силу с 02 сентября и действует до 02 декабря 2014 года включительно.

5. Контроль за выполнением настоящего постановления оставляю за собой.

комментарий редакции

Борьба с валютной паникой: новые и старые средства от НБУ

Наверняка каждый из вас уже успел «на собственной шкуре» ощутить результат проб­лем, возникших на валютном рынке Украины. НБУ с переменным успехом пытается их решить, в частности, путем издания целого ряда «временных» нормативных актов. Сегодня мы посмотрим на очередной такой документ — постановление Правления НБУ от 29.08.2014 г. № 540* (далее — постановление № 540).

Он вступил в силу 2 сентября и будет действовать до 2 декабря этого года включительно (опубликован этот документ был 2 сентября на сайте НБУ). При этом, в отличие от своих предшественников, его действие распространяется на все банки и финучреждения (напомним, раньше с этой целью НБУ приводил отдельный перечень банков).

Главное, что вам нужно учесть: этот документ вернул временной лаг в операцию по покупке инвалюты. Он состоит в том, что средства, которые вы перечислили на покупку инвалюты, банк сможет использовать с этой целью не ранее 3-го операционного дня с даты их зачисления таким банком на свой спецсчет*. Напомним: с подобным ограничением (и даже с еще более длительным лагом) вы уже сталкивались. По понятным причинам это может привести к срыву сроков оплаты. В связи с этим возникает закономерный вопрос: можно ли считать данное ограничение форс-мажором? В общем случае, да, но подробно об этом вы можете прочитать здесь — «Налоги и бухгалтерский учет», 2014, № 14, с. 11.

Еще один момент, заслуживающий внимания, — установление длительности операционного дня банка. Напоминаем — это часть рабочего дня банка, в течение которой он должен принимать от клиентов документы на перевод и отзыв, а также, при наличии технической возможности, осуществлять их обработку, передачу и выполнение. Так вот, пока действует постановление № 540 (т. е. до 2 декабря включительно), операционный день банка должен длиться до 18:00.

Как это повлияет на вас? В основном, тем, что у вас появился дополнительный час времени, в течение которого вы можете инициировать безналичный платеж (напомним, во многих банках операционный день завершался в 17:00).

Вместе с тем, интересно: НБУ совсем не смутило то, что в идеале, у него нет полномочий влиять на эти процессы. Дело в том, что по Закону Украины «О платежных системах и переводе средств в Украине» от 05.04.2001 г. № 2346-III банки должны сами решать подобные вопросы.

Кроме того, НБУ предусмотрел, что в периоде действия данного постановления получить наличность на территории Украины при помощи электронных платежных средств (в частности, по платежным карточкам через банкомат) вы можете исключительно в гривне**. Это касается платежных средств, эмитированных как резидентами, так и нерезидентами. В таком случае сумма рассчитывается по курсу покупки инвалюты в уполномоченном банке на дату осуществления операции (см. письмо НБУ от 04.09.2014 г. № 29-209/49334).

Заметным новшеством является также то, что в периоде действия постановления № 540 инвалюту, поступающую физлицам (резидентам и нерезидентам) для выплаты наличностью без открытия счета, можно снимать исключительно в гривне.

Данный нормативный акт установил/вернул и ряд других ограничений, правда, большинство из них вам уже знакомо. Это, в частности, ограничения:

1) по перечислению физлицами инвалюты по текущим неторговым операциям;

2) по выдаче гривневой наличности через банкоматы/кассы банков (не более 150 тыс. грн./сутки на одного клиента — кроме нескольких исключений, в частности, при выдаче средств на зарплату, командировки и т. п.);

3) по выдаче наличной инвалюты с текущих/депозитных счетов клиентов через банкоматы/кассы банков (не более 15 тыс. грн./сутки на одного клиента в эквиваленте по курсу НБУ) и т. п.