07.04.2008
В расчет лимита кассы по выдаче включаются наличные, возвращенные из кассы обратно в банк
Нацбанк разъяснил, что при расчете лимита кассы на основании показателя среднедневной
выдачи* наличных средств из кассы предприятия в расчет включаются выплаты наличными на разные нужды (в том числе наличные, выданные из кассы предприятия для сдачи в банк), а также на командировку. Наличными, которые выданы из кассы предприятия для сдачи в банк, могут быть как полученные от покупателей (торговая выручка), так и ранее полученные из банка на хозяйственные нужды. Главное, чтобы такие средства не были получены в банке для выплат, связанных с оплатой труда, выплатой стипендий, пенсий, дивидендов.* Напомним, что лимит кассы может быть установлен и на основании показателя
поступления наличных средств в кассу предприятия согласно Положению о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденному постановлением НБУ от 15.12.2004 г. № 637.Напомним, что при расчете лимита кассы «по выдаче» в расчете не должны участвовать выплаты, связанные с оплатой труда, выплатой стипендий, пенсий, дивидендов. По сути, в расчет берется оборот по кредиту счета 30,
за исключением корреспонденций с дебетом счета 66, субсчетов 651, 671.(Письмо Национального банка Украины от 29.02.2008 г. № 11-113/818-2372)