31.10.2011
Внеплановые проверки СПФМ, не ставших на учет в Госфинмониторинге
Госфинмониторинг в отношении субъектов первичного финансового мониторинга (далее — СПФМ), к которым, в частности, относятся аудиторы, аудиторские фирмы, физлица-предприниматели, предоставляющие услуги по бухгалтерскому учету, считает, что:
— Минфин может проводить
проверки указанных СПФМ, как ставших на учет в Госфинмониторинге, так и тех, которые согласно законодательству должны были стать на учет, но не сделали этого;— СПФМ, которые
не стали на учет в Госфинмониторинге, не могут быть включены в план проведения проверок, однако они могут быть подвергнуты внеплановой проверке при наличии оснований, определенных п. 2.7 раздела ІІ Порядка проведения проверок Министерством финансов Украины субъектов первичного финансового мониторинга (приказ МФУ от 04.04.11 г. № 463).(
Письмо Госфинмониторинга от 16.09.11 г. № 4614/0340-6-4)