11.04.2011
Переплата ПДФО
Добридень! Підкажіть, будь ласка, як в «1С:Бухгалтерії 8.1» (реліз 1.1. 23.1) урахувати переплату податку на доходи, що відбулася внаслідок помилки, допущеної в платіжному дорученні?
С. Іващенко, м. Одеса
Відповідає
Ірина АФАНАСЕНКО, консультант «Б & К»
У програмі факт переплати ПДФО відображається в декілька етапів. Для більшої наочності пропоную змоделювати схожу ситуацію і вже на конкретному числовому прикладі виконати в програмі всі необхідні дії.
Приклад
При виплаті заробітної плати за лютий 2011 року до бюджету було перераховано податок на доходи в сумі 3
41,34 грн. замість нарахованих 314,34 грн.Перший етап
. Оформляємо документ «Зарплата к выплате» з видом виплати «Очередная выплата», при цьому не повинна враховуватися сума переплати з ПДФО (рис. 1).
Другий етап
. Створюємо документ «Зарплата к выплате» з видом виплати «Перечисление НДФЛ (без выплаты зарплаты)» на суму переплати податку на доходи. Документ можна заповнити за характером виплати, потім уручну відкоригувати суму ПДФО в колонці «Налог», а в колонці «Доход» нічого вказувати не потрібно (рис. 2).
Оскільки облік ПДФО є персоніфікованим, то суму переплати відображаємо для конкретного працівника або працівників.
Третій етап
. Оформляємо платіжне доручення на перерахування суми податку на доходи так, як показано на рис. 3. У табличній частині платіжного доручення окремо вказуємо суму ПДФО за основною відомістю «Зарплата к выплате» та суму переплати за відомістю «Зарплата к выплате» з видом виплати «Перечисление НДФЛ (без выплаты зарплаты)».
Для того щоб урахувати переплачену суму податку на доходи в наступних періодах, документ «Зарплата к выплате» за березень 2011 року слід оформити з видом виплати «Очередная выплата с погашением долгов». Заповнення здійснюється натисненням на кнопку «Заполнить → По характеру выплаты» (рис. 4).
Далі, як завжди, оформляємо платіжне доручення на перерахування податку на доходи.
У разі недоплати ПДФО виплата зарплати оформляється з урахуванням фактично перерахованої суми податку у звичайному режимі, а в наступному звітному періоді недоплачена сума податку на доходи враховується за допомогою документа «
Зарплата к выплате» з видом виплати «Очередная выплата с погашением долгов».
Успіхів у роботі та якомога менше помилок!