Вступна частина декларації з ПДВ

Службові поля декларації з ПДВ

Пункт, розділ Порядку № 1492

Заповнення службових полів вступної частини

1

2

3

Поля 011, 012

п. 25 розд. III, п. 2 розд. V

Службові поля для проставляння відміток про тип декларації. Перша колонка містить код (011, 012) типу декларації, третя — назву типу декларації (відповідно «Звітна», «Звітна нова»). У другій колонці проставляється відмітка (Х) у рядку службового поля, що відповідає типу декларації, що подається: — якщо подаєте поточну декларацію з ПДВ за звітний період, відмітка (Х) проставляється в полі 011 «Звітна»; — якщо ж після подання декларації за звітний період, але до закінчення граничного строку її подання маєте намір виправити виявлені в ній помилки та подаєте нову декларацію з виправленими показниками (без сплати штрафу, як передбачено п. 50.1 ПКУ), то відмітка (Х) проставляється в полі 012 «Звітна нова»

Поля 0110, 0121, 0122, 0123, 0130, 0140

Пп. 5 — 8 розд. I, п. 2 розд. V

Ці поля дозволяють ідентифікувати вид декларації, що подається. Усі платники ПДВ зобов’язані звітувати, подаючи декларацію, у якій відображаються розрахунки з бюджетом. Ідентифікується така декларація позначкою (Х) в полі 0110/«Загальна».
Якщо ж підприємство провадить діяльність у сфері сільського чи лісового господарства, рибальства, переробки, то, крім декларації 0110, воно повинне подавати за звітний податковий період додаткову декларацію з ПДВ за операціями, пов’язаними з такою діяльністю, з відповідною позначкою (Х) у службовому полі: — 0121 — якщо воно використовує спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері сільського господарства згідно зі ст. 209 ПКУ;
— 0122 — якщо воно використовує спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері лісового господарства згідно зі ст. 209 ПКУ;
— 0123 — якщо воно використовує спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері рибальства згідно зі ст. 209 ПКУ;
— 0130 — якщо воно відповідає вимогам ст. 209 ПКУ, але не обрало спеціальний режим оподаткування у сфері сільського, лісового господарства та рибальства, і реалізує молоко, худобу, птицю, вовну власного виробництва, а також молочні продукти, молочну сировину та м’ясопродукти, виготовлені у власних переробних цехах (п. 209.18 ПКУ);
— 0140 — якщо воно використовує спеціальний режим переробного підприємства згідно з п. 1 підрозд. 2 розд. XX ПКУ.
Інформація про одночасне подання разом із декларацією 0110 декларації з ПДВ з позначками у службових полях 0121 — 0123, 0130, 0140 наводиться в кінцевій частині декларації 0110

Поле 02

пп. 1 — 4 розд. II

Указується, за який звітний (податковий) період (місяць або квартал) звітного року подається декларація

Поля 03, 031

розд. IV

Поле 03 заповнюється в разі виправлення помилок минулих періодів способом «у поточній декларації»: стосовно звітності з ПДВ це відбувається через уточнюючий розрахунок, що подається як додаток до поточної декларації. У ньому вказується помилковий період, який виправляється. Якщо ж період, що виправляється, виправлявся і раніше, то про це робиться відмітка (Х) у полі 031

Поле 04 (041 — 046)

—

У полі 04 зазначається найменування платника податків, а саме: — найменування для юридичної особи (організаційно-правова форма та назва) і представництва нерезидента; — прізвище, ім’я, по батькові — для фізичної особи; — найменування, дата і номер договору — для спільної діяльності та управління майном. А також у полях 041 — 046 наводяться відповідно: — код згідно з ЄДРПОУ (для юрособи); — реєстраційний номер облікової картки платника податків або серія і номер паспорта (для фізособи); — податковий номер, присвоєний податковими органами (для спільної діяльності, управління майном, інвестора (оператора) та із зазначенням також реквізитів відповідних договорів, а також для представництва нерезидента, що не має статусу юрособи)

Поле 05

—

У цьому полі вказуються індивідуальний податковий номер платника податків та номер свідоцтва платника ПДВ

Поле 06

—

У цьому службовому полі зазначаються: — податкова адреса платника податків (місцезнаходження/місце проживання платника податків — адреса, що фігурує у свідоцтві); — поштовий індекс; — телефон; — факс; — електронна адреса платника податків e-mail

Наводиться найменування податкового органу, до якого подається декларація.

Поля 07 — 10 — спеціальні службові поля для проставляння відмітки (Х) особливими платниками податків, які потрапляють до однієї з перелічених нижче категорій

Поле 07

п. 2 розд. V

Проставляється відмітка (Х) у разі заповнення декларації підприємством суднобудування

Поле 08

п. 2 розд. V

Проставляється відмітка (Х) у разі заповнення декларації підприємством літакобудування

Поле 09

п. 2 розд. V

Проставляється відмітка (Х) у разі здійснення операцій з постачання товарів/послуг у межах угод про розділ продукції

Поле 10

п. 19 розд. III, п. 2

Проставляється відмітка (Х) підприємствами та організаціями інвалідів, які використовують пільговий режим оподаткування згідно з п. 197.6 ПКУ. У разі заповнення поля 10 обов’язково разом з поточною декларацією подається додаток 6 (Д6) із заповненою таблицею 4, де відбувається своєрідна перевірка на дотримання критеріїв, що дають право на застосування пільгового режиму: 1) кількість інвалідів з основним місцем роботи протягом попереднього звітного періоду — не менше 50 % середньооблікової чисельності штатних працівників облікового складу; 2) фонд оплати праці таких інвалідів протягом звітного періоду — не менше 25 % суми загальних витрат на оплату праці, що включаються до складу витрат виробництва; 3) відсоток витрат на переробку сировини та інших купованих товарів/послуг, що використовуються при виготовленні «пільгових» товарів/послуг, — не менше 8 % ціни постачання виготовлених товарів/послуг