04.02.2008
Якщо підприємство взяло гроші в банку на одні цілі, а використало на інші
ЗАПИТАННЯ. Підприємство, яке перебуває на єдиному податку, займається заготівлею вторсировини. В банку отримує гроші на закупівлю вторсировини, строк їх використання — 10 робочих днів. Трапляється, що сума частково використовується за призначенням, а решта здається до каси підприємства. Цього ж дня ці гроші може бути видано під звіт на закупівлю ПММ, канцтоварів або інших товарно-матеріальних цінностей без перерахування на розрахунковий рахунок підприємства.
Чи є ця операція порушенням використання готівкових коштів?
ВІДПОВІДЬ. Ні, не є.
Чинна сьогодні редакція Положення про касові операції документ 1 цілком це припускає. Тепер у цьому документі не міститься жодних вимог щодо цільового використання готівкових коштів, отриманих підприємством зі свого банківського рахунка.Розшифровка нормативних посилань (документ)
1
Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затверджене постановою Правління НБУ від 15.12.2004 р. № 637.