22.06.2015

Когда аудиторские фирмы должны зарегистрировать субъектами первичного финмониторинга

Аудиторы и аудиторские фирмы исполняют обязанности субъектов первичного финмониторинга (СПФМ), если они задействованы в финансовой операции для своего клиента относительно таких операций (ч. 1 ст. 8 Закона Украины от 14.10.14 г. № 1702-VII): купля-продажа недвижимости; управление активами, банковским счетом или счетом в ценных бумагах; привлечение средств для образования юрлиц, обеспечение их деятельности и управление ими; создание юрлиц, обеспечение их деятельности (включая аудит) или управление ими, а также купля-продажи юрлиц (корпоративных прав).

Такие субъекты обязаны стать на учет в Госслужбе финмониторинга Украины как СПФМ не позднее дня установления деловых отношений с клиентом (проведение финоперации) ( п. 1 ч. 2 ст. 6 Закона Украины от 14.10.14 г. № 1702-VII).

Заметим, что то же самое касается адвокатов, адвокатских бюро и объединений, нотариусов, лиц, предоставляющих юридические услуги, хозсубъектов, которые предоставляют услуги по бухучету.

(Письмо Минфина Украины от 28.05.15 г. № 31-11010-08-10/17417)