22.06.2015

Коли аудиторські фірми повинні зареєструватися суб’єктами первинного фінмоніторингу

Аудитори та аудиторські фірми виконують обов’язки суб’єкта первинного фінмоніторингу (СПФМ), якщо вони задіяні у фінансовій операції для свого клієнта щодо таких операцій (ч. 1 ст. 8 Закону України від 14.10.14 р. № 1702-VII): купівля-продаж нерухомості; управління активами, банківським рахунком або рахунком у цінних паперах; залучення засобів для освіти юросіб, забезпечення їх діяльності та управління ними; створення юросіб, забезпечення їх діяльності (уключаючи аудит) або управління ними, а також купівля-продаж юросіб (корпоративних прав).

Такі суб’єкти зобов’язані стати на облік у Держслужбі фінмоніторингу України як СПФМ не пізніше дня встановлення ділових стосунків з клієнтом (проведення фіноперації) (п. 1 ч. 2 ст. 6 Закону України від 14.10.14 р. № 1702-VII).

Зауважимо, що те ж саме стосується адвокатів, адвокатських бюро та об’єднань, нотаріусів, осіб, які надають юридичні послуги, госпсуб’єктів, які надають послуги з бухобліку.

(Лист Мінфіну України від 28.05.15 р. № 31-11010-08-10/17417)