Вступна частина

Службові поля для проставляння відміток про тип декларації. Перша колонка містить код (011, 012) типу декларації, третя — назву типу декларації (відповідно «Звітна», «Звітна нова»). У другій колонці проставляється позначка (Х) у рядку службового поля, що відповідає типу декларації, яка подається платником, тобто:

— при поданні поточної декларації з ПДВ за звітний період позначку (Х) ставлять у полі 011 «Звітна» декларації;

— при повторному поданні нової декларації з виправленими показниками (без самоштрафу (!), п. 50.1 ПКУ) після подання декларації за звітний період, але до закінчення граничного строку її подання, позначку (Х) ставлять у полі 012 «Звітна нова»

п. 2 розд. V Порядку № 21

Зазначають звітний (податковий) період (місяць/квартал) звітного року, за який подається декларація. Причому:

— «на старті» — «новачки», зареєстровані ПДВ-платниками не з початку місяця (в яких перший звітний період подовжено: уключає неповний місяць реєстрації + наступний повний місяць, п.п. «а» п. 202.1 ПКУ), при поданні першої декларації зазначають у полі 02 повний (календарний) місяць. Тому якщо платником ПДВ, наприклад, ви стали 8 лютого, то в першій декларації (що об’єднує неповний лютий і повний березень) у полі 02 зазначимо перший повний місяць березень, тобто «03»;

— «на фініші» — платники, які залишають лави ПДВшників (реєстрація яких анульована в інший день, ніж останній день місяця/кварталу), у полі 02 зазначають останній неповний період (місяць/квартал). А також у заключній частині проставляють позначку «Х» про подання останньої декларації

пп. 1, 2 п. 1 розд. II Порядку № 21

У цьому полі зазначають найменування платника, відповідно:

— найменування для юридичної особи і представництва нерезидента;

— прізвище, ім’я, по батькові — для фізичної особи;

— найменування, дата і номер договору — для договорів про спільну діяльність, договорів про управління майном, угод про розподіл продукції

пп. 8, 9, 10 розд. I Порядку № 21

У цьому полі зазначають податковий номер платника податку, тобто:

— код згідно з ЄДРПОУ — для юридичних осіб;

— реєстраційний номер облікової картки платника податків — фізичної особи — для фізичної особи. Фізособи, які мають відмітку в паспорті про право здійснювати будь-які платежі за серією і номером паспорта, зазначають у цьому полі серію та/або номер паспорта;

— реєстраційний (обліковий) номер платника податків, який присвоюється контролюючими органами, — для договорів про спільну діяльність, договорів про управління майном, угод про розподіл продукції

п. 2.2 розд. II Порядку № 1588

У цьому полі зазначають ІПН (індивідуальний податковий номер) платника ПДВ (згідно з Реєстром платників ПДВ). Відповідно:

12-значний — у юридичних осіб;

10-значний — у фізичних осіб;

9-значний — у договорів про спільну діяльність, договорів про управління майном, угод про розподіл продукції;

12-значний (або 9-значний) — у постійних представництв (ПП) нерезидентів

п. 1.6 розд. I Положення № 1130

У цьому полі зазначають:

— податкову адресу платника (місцезнаходження/місце проживання);

— поштовий індекс;

— телефон;

— факс;

— електронну адресу платника податків e-mail

п. 2 розд. III Порядку № 21

Нове поле вступної частини декларації — для проставляння відмітки сільгоспвиробниками (як отримувачами, так і претендентами на отримання сільгоспдотацій), які здійснюють види діяльності, передбачені п. 16¹.3 Закону № 1877.

У ньому проставляють відмітку:

«1» — сільгоспвиробники, уже внесені до Реєстру отримувачів дотацій;

«2» — сільгоспвиробники-претенденти на внесення до такого Реєстру отримувачів дотацій

п. 2 розд. V Порядку № 21

зазначають найменування податкового органу, до якого подається декларація