Справочник кодов налоговой информации, которая является основанием для принятия решения о соответствии плательщика налога на добавленную стоимость критериям рисковости плательщика налогов

Код

Название

01

поставка товара, происхождение которого не прослеживается по цепи поставки

02

приобретение товара, происхождение которого не прослеживается по цепи поставки

03

отсутствие необходимых условий и/или объемов материальных ресурсов для производства товаров, выполнения работ или предоставления услуг в объемах, отраженных в налоговой накладной/расчете корректировки (отсутствуют сведения об объектах налогообложения, отсутствует приобретение услуг аренды объектов налогообложения, услуг транспортировки, услуг аренды мест хранения товарно-материальных ценностей, услуг аренды мест хранения горюче-смазочных материалов и т. п.), в соответствии с поданной в контролирующие органы отчетностью

04

поставка товаров, отличных от приобретенных, при отсутствии условий и/или материальных ресурсов для производства таких товаров

05

поставка товаров плательщику(ам) налога, который(ые) осуществляет(ют) поставку товаров, отличных от приобретенных

06

плательщик налога задействован в осуществлении группой плательщиков налога, в том числе в отношении которых принято решение о соответствии критериям рисковости плательщика налога, цикла операций друг с другом по приобретению/реализации одного и того же товара/услуги для формирования искусственного объема такого товара/услуги

07

недостаточное количество трудовых ресурсов, необходимых для осуществления хозяйственной операции в объемах, указанных в налоговой накладной/расчете корректировки (при отсутствии информации о приобретении услуг по выполнению работ, необходимых для осуществления хозяйственной операции)

08

поставка сельскохозяйственной продукции при отсутствии приобретения такой продукции, уплаты земельного налога (уплаты единого налога для плательщика налога, находящегося на упрощенной системе налогообложения четвертой группы) и/или приобретения горючего, минеральных удобрений, вспомогательных услуг по выращиванию сельскохозяйственной продукции при наличии земельных участков

09

отсутствует/аннулирована лицензия, выданная органами лицензирования, удостоверяющими право плательщика налога на производство и/или торговлю подакцизными товарами (продукцией), определенными подпунктами 215.3.1, 215.3.2, 215.3.31 и 215.3.4 пункта 215.3 статьи 215 Налогового кодекса Украины

10

в налоговой отчетности плательщика налога не отражены доходы, начисленные и выплаченные самозанятым и/или физическим лицам за выполненные работы или предоставленные услуги

11

накопление остатков нереализованных товаров при отсутствии (недостаточности) мест для их хранения (собственных, арендованных складских помещений) в соответствии с поданной в контролирующие органы отчетностью

12

поставка товаров (услуг) плательщику(ам) налога, в отношении которого(ых) принято решение о соответствии критериям рисковости плательщика налога

13

приобретение товаров (услуг) у плательщика(ов) налога, в отношении которого(ых) принято решение о соответствии критериям рисковости плательщика налога

14

поставка товаров/услуг за счет сформированного регистрационного лимита (∑накл) в связи с приобретением товаров, не связанных с хозяйственной деятельностью плательщика налога

15

поставка/приобретение товаров с ограниченным сроком пригодности при отсутствии их реализации и/или переработки, и/или соответствующих средств хранения, и/или приобретение услуг аренды соответствующих основных средств

16

наличие информации о применении к плательщику налога специальных экономических и других ограничительных мер (санкций) в соответствии с принятыми решениями Совета национальной безопасности и обороны Украины, введенными в силу указами Президента Украины

17

наличие информации о применении к учредителям/должностным лицам плательщика налога специальных экономических и других ограничительных мер (санкций) в соответствии с принятыми решениями Совета национальной безопасности и обороны Украины, введенными в силу указами Президента Украины

18

руководитель и/или лицо, имеющее право подписи (должностное лицо плательщика налога), является лицом, занимающим аналогичную должность более чем у пяти (включительно) плательщиков налога