Работаем с наличкой

На какие расчеты не  распространяется ограничение 10 тыс.  грн. за  день по  сумме платежа наличными средствами?

Такие ограничения установлены для расчетов между субъектами предпринимательской деятельности и  не  распространяются на 

— расчеты с физическими лицами, бюджетами и  государственными целевыми
фондами;

— добровольные пожертвования и  благотворительность;

— расчеты за  потребленную электроэнергию;

— использование денежных средств, выданных на  командировку;

— расчеты по  закупке сельхозпродукции (товаров 1  — 24 групп УКТ ВЭД)

Сумма наличных средств, превышающая 10 тыс.  грн., внесена на  счет  получателя через учреждение банка. Является ли такая операция нарушением?

Такая операция для плательщика денежных средств является наличным расчетом, а  для получателя  — безналичным. Поэтому

В случае превышения 10 тыс. ограничения кто несет ответственность  — плательщик или получатель наличности?

Сумма превышения прибавляется к фактическому остатку наличности в  кассе

Если полученную из банка наличность на  хозяйственные нужды не  выдали работнику в  день получения из банка, можно ли это сделать на  следующий день или ее обязательно нужно вернуть в  банк?

Суммы денежных средств, полученные из банка на  нужды, не  связанные с фондом оплаты труда, необходимо использовать по  назначению в  день поступления. Неиспользованные по  назначению в  этот день денежные средства не  считаются сверхлимитными в  день их поступления, если не  позднее следующего рабочего дня они были сданы в  банк либо были выданы на  хознужды

Можно ли хранить в  кассе выручку, предназначенную для выдачи зарплаты, в  течение 3 дней?

Да, такую сверхлимитную выручку можно хранить в  течение 3 рабочих дней со дня наступления сроков выплаты в  сумме, указанной в  платежных ведомостях (ведомостях на  выплату денег), переданных в  кассу

Нужно ли составлять РКО на  сумму заработной платы, выплаченной по  ведомости?

Да, нужно. В принципе эти документы дублируют друг друга, но составление такого РКО (без заполнения поля «Одержав») является обязательным. Соответствующая
запись в  кассовой книге делается на  основании такого (выписанного бухгалтерией) РКО на  фактически выданную сумму по  расходной ведомости

Когда нужно сдавать в  банк полученную за  день выручку?

Сроки сдачи предприятиями наличной выручки в  банк устанавливаются по  согласованию с банком с учетом таких требований

1) если предприятие расположено в  населенном пункте, где есть банки,  — ежедневно, (в день поступления наличности в  кассу);

2) если время окончания рабочего дня не  позволяет обеспечить сдачу наличности в  день ее поступления  — на  следующий день;

3) если предприятие работает в  выходные или праздничные дни и  нет договора на  инкассацию  — в  течение операционного времени следующего рабочего дня банка;

4) если предприятие расположено в  населенном пункте, где нет банков,  — не  реже одного раза в  5 рабочих дней