— Купите у нас ваши деньги!
Банки обязаны зачислять валюту в пользу физлиц на счет 2909
Письмо Генерального департамента
денежно-кредитной политики
Национального банка Украины
от 28.11.2012 г. № 29-209/11992
Разъяснение относительно практического
применения отдельных требований
нормативно-правового акта
Национального банка Украины
(извлечение)
Территориальным управлениям
Национального банка Украины
Банкам Украины
Независимой ассоциации банков Украины
Ассоциации украинских банков
Украинскому кредитно-банковскому союзу
Частному акционерному обществу
«Украинская финансовая группа»
Украинскому государственному предприятию почтовой связи «Укрпошта»
<...>
1. Относительно необходимости зачисления поступлений
из-за пределов Украины в пользу физических лиц
на отдельный аналитический счет балансового счета 2909
«Прочая кредиторская задолженность
по операциям с клиентами банка» (далее — счет 2909)
Уполномоченный банк независимо от суммы обязан предварительно зачислять средства, поступающие из-за пределов Украины в пользу физических лиц в иностранной валюте (в том числе с использованием международных систем перевода средств), на счет 2909.
С целью осуществления контроля за размером сумм, поступающих в течение календарного месяца в пользу физических лиц, банк в случае необходимости может открывать счет 2909 каждому клиенту.
2. Относительно определения суммы
продажи поступлений в иностранной валюте
в пользу физических лиц
Расчет общей суммы поступлений из-за пределов Украины в иностранной валюте в пользу физических лиц осуществляется за календарный месяц.
Если сумма перевода (переводов) за месяц не равна и не превышает в эквиваленте 150 000 гривень, такой перевод (переводы) может быть выплачен клиенту наличными или зачислен на его текущий счет в иностранной валюте.
Если сумма перевода (переводов) равна или превышает в эквиваленте 150 000 гривень в месяц, продаже подлежит сумма превышения. Уполномоченный банк осуществляет такую продажу по курсу, сложившемуся на межбанковском валютном рынке Украины на день продажи.
Банки обязаны осуществлять процедуру контроля за соблюдением клиентами установленных норм переводов средств в режиме реального времени.
3. Относительно курса, по которому осуществляется
пересчет суммы перевода в иностранной валюте
в гривневый эквивалент
В соответствии со статьей 533 Гражданского кодекса Украины, если в обязательстве определен денежный -эквивалент в иностранной валюте, то сумма, подлежащая уплате в гривнях, определяется по официальному курсу соответствующей валюты на день платежа. Согласно вышеизложенному пересчет сумм переводов, поступающих в пользу физических лиц, осуществляется по официальному курсу гривни к иностранным валютам Национального банка Украины на день зачисления перевода на отдельный аналитический счет балансового счета 2909 «Прочая кредиторская задолженность по операциям с клиентами банка».
Директор Генерального департамента
денежно-кредитной политики
Е. Щербакова
От редакции
Генеральный департамент денежно-кредитной политики НБУ весьма интересно подошел к интерпретации постановления Правления НБУ от 16.11.2012 г. № 476.* По его мнению, банки обязаны независимо от суммы предварительно зачислять средства, поступившие из-за пределов Украины в пользу физлиц в инвалюте, на счет 2909, а расчет общей суммы поступлений должен осуществляться за календарный месяц.
* См. «Бухгалтер» № 45’2012, с. 12–13.
