Как волею банка захлопнется банка
НБУ о сроках расчетов по экспортно-импортным операциям,
обязательной продаже валюты и переводах из-за границы
Письмо Генерального департамента
денежно-кредитной политики
Национального банка Украины
от 05.12.2012 г. № 29-209/12263
Разъяснение относительно практического
применения отдельных нормативно-правовых актов
Национального банка Украины
Территориальным управлениям Национального банка Украины,
банкам Украины,
Ассоциации украинских банков,
Ассоциации «Украинский
кредитно-банковский союз»,
Независимой ассоциации банков Украины
В связи с запросами банков относительно практического применения отдельных норм постановления Правления Национального банка Украины от 16.11.2012 № 475 «Об изменении сроков расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров и введении обязательной продажи поступлений в иностранной валюте»(1) (далее — постановление № 475)* и постановления Правления Национального банка Украины от 16.11.2012 № 476 «О порядке выплаты переводов из-за границы физическим лицам»(2) (далее — постановление № 476)** Национальный банк Украины предоставляет следующие разъяснения.
(1) Зарегистрировано в Министерстве юстиции Украины 16.11.2012 за № 1921/22233.— Офиц. прим.
(2) Зарегистрировано в Министерстве юстиции Украины 16.11.2012 за № 1922/22234.— Офиц. прим.
* См. «Бухгалтер» № 45’2012, с. 9–10.— Ред.
** См. там же с. 12–13.— Ред.
О практическом применении
норм постановления № 475:
1. Об осуществлении продажи иностранной валюты в зависимости от вида внешнеэкономической деятельности резидентов
Постановление № 475 не содержит исключений относительно неосуществления продажи поступлений в иностранной валюте в виде валютной выручки резидентов от продажи товаров по внешнеэкономическим договорам. Все поступления в иностранной валюте 1-й группы Классификатора иностранных валют и в российских рублях в виде валютной выручки резидентов от продажи товаров по внешнеэкономическим договорам подлежат обязательной продаже на общих основаниях независимо от вида внешнеэкономической деятельности резидентов.
Независимо от наличия у клиента перед банком обязательств по кредитным, депозитным и другим договорам поступления в иностранной валюте в виде валютной выручки резидентов подлежат обязательной продаже в порядке, установленном постановлением № 475.
2. О введении 90-дневного срока расчетов по экспортно-импортным операциям
В соответствии с пунктом 3 постановления № 475 расчеты по операциям по экспорту и импорту товаров, предусмотренные в статьях 1 и 2 Закона Украины «О порядке осуществления расчетов в иностранной валюте», должны осуществляться в срок, не превышающий 90 календарных дней.
Таким образом, независимо от даты заключения внешнеэкономического договора, если авансовый платеж по импортному договору или поставка товара по экспортному договору осуществляются в период действия постановления № 475, то на такие операции распространяются требования относительно завершения этих операций в 90-дневный срок.*
* Если же аванс или поставка происходит до вступления в силу постановления, то действуют старые сроки (180 дней).
Подробнее о переходных операциях — см. «Бухгалтер» № 45’2012, с. 13.— Ред.
3. О снятии экспортных операций с контроля в период действия постановления № 475
В соответствии с абзацем первым пункта 2.3 раздела 2 Инструкции о порядке осуществления контроля за экспортными, импортными операциями(3) банк снимает экспортную операцию резидента с контроля после зачисления выручки по данной операции на текущий счет последнего. Таким образом, в случае проведения обязательной продажи поступлений в иностранной валюте банк снимает соответствующую экспортную операцию резидента с контроля после зачисления иностранной валюты и гривневого эквивалента, полученного в результате обязательной продажи иностранной валюты, на текущие счета данного резидента.
(3) Утверждена постановлением Правления Национального банка Украины от 24.03.99 № 136 и зарегистрирована в Министерстве юстиции Украины 28.05.99 за № 338/3631 (с изменениями).— Офиц. прим.
4. Подлежат ли обязательной продаже средства в иностранной валюте 1-й группы Классификатора иностранных валют и в российских рублях, которые поступили в пользу резидентов-посредников по договорам комиссии, поручения, консигнации или по агентским соглашениям и которые подлежат дальнейшему перечислению собственникам средств?
В случае если в соответствии с нормами гражданского законодательства и заключенными договорами право собственности на средства в иностранной валюте не принадлежит резидентам-посредникам, такие поступления подлежат дальнейшему перечислению на счета их собственников. Уполномоченные банки, обслуживающие этих собственников, осуществляют обязательную продажу поступлений в иностранной валюте в соответствии с требованиями постановления № 475.
Обязательную продажу вознаграждения в иностранной валюте за предоставление посреднических услуг, которое поступает в пользу резидентов-посредников, осуществляют уполномоченные банки, обслуживающие этих посредников.
5. Подлежат ли обязательной продаже средства в иностранной валюте 1-й группы Классификатора иностранных валют и в российских рублях, которые были перечислены в пользу нерезидента и вернулись в связи с тем, что взаимные обязательства полностью или частично не исполнены?
Средства в иностранной валюте, которые были куплены и перечислены в пользу нерезидента и возвращены в адрес резидента в связи с тем, что взаимные обязательства между сторонами частично или полностью не исполнены, подлежат продаже в соответствии с требованиями пунктов 7 и 8 раздела III Положения о порядке и условиях торговли иностранной валютой(4).
(4) Утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 10.08.2005 № 281 (с изменениями).— Офиц. прим.
Собственные средства резидента, которые были перечислены в пользу нерезидента и возвращены в адрес резидента, не подлежат обязательной продаже в соответствии с требованиями постановления № 475.*
* Разумно.— Ред.
7. Об осуществлении обязательной продажи валютной выручки, поступающей на счета резидентов, открытые за пределами Украины на основании индивидуальной лицензии на размещение валютных ценностей на счетах за пределами Украины
Такие поступления подлежат продаже на общих основаниях в соответствии с требованиями постановления № 475.
В случае если выручка в иностранной валюте поступила на счет резидента, открытый за пределами Украины, резидент осуществляет обязательную продажу следующим образом: перечисляет сумму в иностранной валюте, необходимую для обязательной продажи, в уполномоченный банк или осуществляет обязательную продажу за счет средств в иностранной валюте, размещенных на собственных текущих счетах в уполномоченном банке.
Перечисление резидентом иностранной валюты со счета, открытого за пределами Украины, должно быть осуществлено не позднее чем на следующий рабочий день после дня зачисления валютной выручки на данный счет.
Ответственность за несоблюдение требования относительно обязательной продажи возлагается на данного резидента.
О практическом применении
норм постановления № 476:
1. Об исполнении требований пункта 1 постановления № 476 в части продажи на межбанковском валютном рынке Украины поступлений в иностранной валюте из-за пределов Украины в пользу физических лиц
Подчеркиваем, что требование относительно продажи на межбанковском валютном рынке Украины распространяется на все поступления из-за пределов Украины в иностранной валюте в пользу физических лиц (резидентов и нерезидентов) в сумме, равной или превышающей в эквиваленте 150 000 гривень в месяц.
2. О зачислении гривневого эквивалента от продажи поступлений в иностранной валюте на текущие счета клиентов
Гривневый эквивалент от продажи поступлений в иностранной валюте в пользу физических лиц должен быть зачислен на любой собственный текущий счет физического лица в гривнях, открытый в уполномоченном банке, осуществившем продажу иностранной валюты.
Перечисление гривневого эквивалента от продажи поступлений в иностранной валюте на текущие счета физических лиц, открытые в других банках, не допускается.
3. Об исполнении требований пункта 1 постановления № 476 в части зачисления гривневого эквивалента от продажи поступлений в иностранной валюте из-за пределов Украины в пользу физических лиц в случае отсутствия у этих физических лиц открытого текущего счета в гривнях
Уполномоченные банки срочно должны информировать клиентов — физических лиц об изменениях в нормативно-правовых актах Национального банка Украины, которые регулируют порядок осуществления переводов в иностранной валюте, в частности в части введения нормы относительно продажи поступлений из-за пределов Украины в иностранной валюте в пользу физических лиц в сумме, равной или превышающей в эквиваленте 150 000 гривень в месяц.
В случае если физическое лицо — получатель перевода имеет в уполномоченном банке счет в иностранной валюте и было идентифицировано банком, уполномоченный банк, для зачисления гривневого эквивалента от продажи поступлений в иностранной валюте, открывает такому лицу текущий счет в гривнях.
Заключение договора банковского счета в гривнях осуществляется во время первого обращения такого лица в банк.
В случае если физическое лицо — получатель перевода не имеет в данном банке счетов и не было идентифицировано банком, уполномоченный банк зачисляет гривневый эквивалент от продажи поступлений в иностранной валюте на отдельный аналитический счет балансового счета 2909 «Прочая кредиторская задолженность по операциям с клиентами банка» до момента обращения физического лица в банк для открытия текущего счета в гривнях. Если клиент не обратился в банк, то банк осуществляет покупку иностранной валюты за счет этой гривни и возвращает иностранную валюту инициатору перевода с учетом требований статьи 31 Закона Украины «О платежных системах и переводе денежных средств в Украине».
Разъяснение относительно практического применения норм постановления № 476 предоставляется в дополнение к письму Национального банка Украины от 28.11.2012 № 29-209/11992.*
* См. «Бухгалтер» № 46’2012, с. 7.— Ред.
Директор Генерального департамента
денежно-кредитной политики
О. Щербакова
