Об утверждении модельного устава общества с ограниченной ответственностью

Кабинет Министров Украины

Об утверждении модельного устава общества с ограниченной ответственностью

Постановление от 16 ноября 2011 г. № 1182

Согласно статье 56 Хозяйственного кодекса Украины и статье 87 Гражданского кодекса Украины Кабинет Министров Украины постановляет:

Утвердить модельный устав общества с ограниченной ответственностью (прилагается).

Премьер-министр Украины Н. Азаров

Утвержден постановлением Кабинета Министров Украины от 16 ноября 2011 г. № 1182

Модельный устав общества с ограниченной ответственностью

1. Общество с ограниченной ответственностью (далее — Общество) создано согласно Гражданскому и Хозяйственному кодексам Украины, Закону Украины «О хозяйственных обществах» и действует на основании настоящего модельного устава (далее — Устав).

2. Общество в своей деятельности руководствуется Конституцией и законами Украины, актами Президента Украины, Кабинета Министров Украины, другими актами законодательства и настоящим Уставом.

3. Вид Общества, его наименование, местонахождение, цель и предмет деятельности, состав участников, размер уставного капитала, размер долей каждого из участников, порядок внесения ими вкладов указываются в решении о создании Общества.

4. Общество является юридическим лицом. Общество получает права юридического лица со дня его государственной регистрации.

5. Общество:

имеет самостоятельный баланс, счета в банках, печать со своим наименованием, идентификационным кодом, штампы, бланки, может иметь фирменный знак, а также знак для товаров и услуг и другие реквизиты;

действует на принципах полной хозяйственной самостоятельности и самоокупаемости, несет ответственность за результаты своей хозяйственной деятельности и выполнение обязательств;

может приобретать имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, совершать сделки согласно законодательству и настоящему Уставу, быть истцом в суде, в том числе в соответствующих юрисдикционных органах других государств;

имеет право выпускать (эмитировать) в установленном законодательством порядке ценные бумаги;

самостоятельно планирует свою хозяйственную деятельность и осуществляет такую деятельность на основании договоров;

реализует собственную продукцию (работы, услуги).

6. Общество имеет право создавать в установленном законодательством порядке филиалы, представительства, другие обособленные структурные подразделения, быть учредителем юридических лиц (в том числе дочерних предприятий) как на территории Украины, так и за ее пределами.

7. Общество вместе с другими субъектами хозяйствования может создавать союзы, ассоциации и другие объединения, привлекать к работе отечественных и иностранных специалистов, создавать временные рабочие группы для выполнения своих уставных задач.

8. Общество самостоятельно согласно законодательству:

определяет формы, размеры и виды оплаты труда;

устанавливает технически обоснованные нормы труда;

предоставляет своим работникам дополнительные отпуска;

определяет трудовой распорядок.

Условия труда иностранных граждан и его оплаты определяются согласно законодательству отдельными трудовыми договорами.

9. Общество отвечает по своим обязательствам всем имуществом, на которое согласно закону может быть обращено взыскание по требованию кредиторов.

Общество не несет ответственности по обязательствам его участников.

Участники Общества не отвечают по обязательствам Общества и несут риск убытков, связанных с деятельностью Общества, в пределах стоимости своих вкладов. На участников Общества, которые внесли вклады не в полном объеме, возлагается солидарная ответственность по обязательствам Общества в пределах стоимости невнесенной части вклада каждого из таких участников.

Общество не отвечает по обязательствам созданных им юридических лиц.

10. Участники Общества имеют право:

1) участвовать в управлении Обществом;

2) получать согласно законодательству долю прибыли пропорционально своей доле в уставном капитале Общества;

3) участвовать в деятельности Общества на основании трудового договора (контракта) или договора гражданско-правового характера;

4) приобретать в приоритетном порядке продукцию, работы и услуги, которые производятся Обществом;

5) получать информацию о деятельности Общества, состоянии его имущества, размерах прибыли и убытков;

6) избирать и быть избранными в органы Общества.

Участники Общества имеют другие права, предусмотренные законодательством и настоящим Уставом.

11. Участник Общества имеет право выйти из него, сообщив о своем выходе не позднее чем за три месяца.

Участник, который выходит из Общества, имеет право на выплату суммы, равной стоимости части имущества, пропорциональной его доле в уставном капитале Общества. По договоренности между участником Общества и Обществом выплата указанной суммы может быть заменена на передачу имущества в натуре.

Если вклад в уставный капитал осуществлен путем передачи права на пользование имуществом, соответствующее имущество возвращается участнику Общества без выплаты вознаграждения.

12. Участники Общества обязаны:

1) соблюдать требования учредительных и других внутренних документов Общества;

2) выполнять решения общего собрания участников Общества (далее — общее собрание) и других органов Общества;

3) выполнять свои обязательства перед Обществом, в том числе связанные с имущественным участием;

4) не разглашать коммерческую тайну и конфиденциальную информацию о деятельности Общества;

5) исполнять другие обязанности, предусмотренные законодательством и решениями общего собрания.

13. Уставный капитал Общества состоит из вкладов его участников. Размер уставного капитала Общества равняется сумме вкладов его участников.

14. Не допускается освобождение участника Общества от обязанности вносить вклады в уставный капитал Общества, в том числе путем зачета требований к Обществу.

15. Уставный капитал Общества подлежит уплате его участниками до окончания первого года со дня государственной регистрации Общества.

16. Уменьшение размера уставного капитала Общества допускается после уведомления об этом его кредиторов. Порядок уведомления кредиторов определяется общим собранием. Решение об уменьшении уставного капитала Общества направляется по почте с уведомлением о вручении всем кредиторам Общества не позднее трехдневного срока со дня его принятия.

17. Увеличение размера уставного капитала Общества допускается после внесения его участниками вкладов в полном объеме.

18. Участник Общества имеет право продать или иным образом уступить свою долю (ее часть) в уставном капитале Общества одному или нескольким участникам Общества или третьим лицам. Если участники Общества не воспользуются своим преимущественным правом на покупку доли (ее части) в течение месяца со дня уведомления о намерении участника ее продать, такая доля (ее часть) может быть уступлена третьему лицу.

19. Доля участника Общества может быть уступлена до момента ее уплаты в полном объеме лишь в той части, в которой она оплачена.

20. Одновременно с передачей доли (ее части) третьему лицу к нему переходят все права и обязанности, принадлежавшие участнику Общества, уступившего ее полностью или частично.

21. Доля участника Общества после внесения им вклада в полном объеме может быть приобретена Обществом. В таком случае Общество обязано реализовать указанную долю другим участникам Общества или третьим лицам в течение срока, не превышающего одного года, либо уменьшить свой уставный капитал.

22. Если участники Общества до окончания первого года со дня его государственной регистрации не внесли (внесли не в полном объеме) свои вклады, общее собрание принимает одно из таких решений:

об исключении из состава Общества тех участников, которые не внесли (внесли не в полном объеме) вклады, и об определении порядка перераспределения долей в уставном капитале;

об уменьшении размера уставного капитала и об определении порядка перераспределения долей в уставном капитале;

о ликвидации Общества.

23. Если по окончании второго или каждого следующего финансового года стоимость чистых активов Общества окажется меньше его уставного капитала, Общество обязано сообщить об уменьшении своего уставного капитала. Если стоимость чистых активов Общества стала меньше, чем определенный законом минимальный размер уставного капитала, Общество подлежит ликвидации.

24. Имущество Общества состоит из основных средств, оборотных средств, акций (долей, паев) в уставном (составном) капитале хозяйственных обществ, а также других активов, отраженных в бухгалтерском балансе Общества, и формируется за счет:

1) имущества, переданного участниками Общества в его уставный капитал;

2) продукции, произведенной Обществом в результате осуществления хозяйственной деятельности, имущества и имущественных прав, приобретенных в процессе хозяйственной деятельности;

3) доходов, полученных в результате осуществления хозяйственной деятельности, включая доходы, полученные от реализации ценных бумаг и корпоративных прав, и доходов (дивидендов) от владения корпоративными правами и ценными бумагами;

4) кредитов, займов;

5) другого имущества, приобретенного на законных основаниях.

25. Общество владеет, пользуется и распоряжается принадлежащим ему имуществом и совершает в отношении него любые действия, которые не противоречат закону и цели деятельности Общества.

Общество несет риск случайного уничтожения и повреждения имущества, являющегося его собственностью.

26. Прибыль Общества образуется из поступлений, полученных в результате осуществления им хозяйственной деятельности, после покрытия материальных и приравненных к ним расходов и расходов на оплату труда и является обобщающим показателем эффективности деятельности Общества.

Прибыль является основным источником укрепления материально-технической базы Общества, социального обеспечения его трудового коллектива, материального стимулирования работников.

27. Для покрытия убытков Общества создается резервный фонд в размере не менее 25 процентов уставного капитала.

Резервный фонд формируется путем ежегодного отчисления средств в размере 5 процентов суммы чистой прибыли Общества до достижения указанного размера.

В случае полного или частичного использования резервного фонда его пополнение осуществляется в порядке, предусмотренном настоящим пунктом.

28. Общество может создавать, кроме резервного фонда, другие фонды. Порядок создания, использования средств, пополнения и ликвидации таких фондов определяется общим собранием.

29. Убытки от хозяйственной деятельности Общества покрываются за счет средств резервного фонда, а в случае их недостаточности — в порядке, определенном общим собранием.

30. Выплата доли прибыли участникам Общества проводится один раз в год по итогам календарного года в течение I квартала года, следующего за отчетным. Условия и порядок выплаты доли прибыли определяются общим собранием.

31. Органами общества являются:

общее собрание;

исполнительный орган;

ревизионная комиссия.

32. Высшим органом Общества является общее собрание.

Общее собрание имеет право принимать решение по любому вопросу деятельности Общества, внесенному в повестку дня собрания, согласно настоящему Уставу и законодательству.

33. К компетенции общего собрания относятся:

1) определение:

основных направлений деятельности Общества, утверждение его планов и отчетов об их выполнении;

форм контроля за деятельностью исполнительного органа;

организационной структуры Общества;

условий оплаты труда должностных лиц Общества, его филиалов, представительств, других обособленных подразделений, дочерних предприятий;

2) изменение размера уставного капитала Общества;

3) создание и отзыв исполнительного органа и ревизионной комиссии;

4) утверждение:

годовых результатов деятельности Общества, его дочерних предприятий;

отчетов и заключений ревизионной комиссии;

порядка распределения прибыли и покрытия убытков Общества;

порядка и срока выплаты доли прибыли;

положения об общем собрании, исполнительном органе, ревизионной комиссии и других внутренних документов Общества;

5) создание, реорганизация и ликвидация филиалов, представительств, других обособленных подразделений Общества, дочерних предприятий, утверждение их положений и уставов;

6) принятие решения о:

привлечении к имущественной ответственности должностных лиц органов Общества;

совершении значительной сделки, если рыночная стоимость имущества, работ или услуг, являющихся предметом такой сделки, превышает 25 процентов стоимости активов по данным последней годовой финансовой отчетности Общества;

прекращении Общества, создании (назначении) комиссии по прекращению юридического лица (ликвидационной комиссии, ликвидатора и т. п.), утверждении ликвидационного или распределительного баланса (передаточного акта);

7) установление размера, формы и порядка внесения участниками Общества дополнительных вкладов;

8) решение вопросов об изменении состава участников Общества, исключении участника из Общества;

9) решение вопроса о приобретении Обществом доли его участника;

10) решение вопросов об изменении местонахождения и/или наименования Общества;

11) решение других вопросов, относящихся к компетенции общего собрания согласно Закону, настоящему Уставу или положению об общем собрании.

34. Общее собрание избирает председателя общего собрания.

Общее собрание созывается председателем общего собрания не реже чем два раза в год, если иное не предусмотрено положением об общем собрании.

Внеочередные общие собрания созываются председателем общего собрания:

при наличии обстоятельств, указанных в положении об общем собрании;

при неплатежеспособности Общества;

если этого требуют интересы Общества в целом, в частности если возникает угроза значительного уменьшения размера уставного капитала;

по требованию участников Общества, владеющих в совокупности более чем 20 процентами голосов. Если в течение 25 дней председатель общего собрания не выполнил требования по созыву внеочередного общего собрания, указанные участники имеют право сами созывать общее собрание.

35. Участникам Общества сообщается о проведении общего собрания не позднее чем за 30 дней до его созыва в порядке, определенном общим собранием. В сообщении, в частности, указываются время и место проведения такого собрания и их повестка дня.

36. Участник Общества имеет право требовать рассмотрения вопроса на общем собрании при условии внесения его на рассмотрение не позднее чем за 25 дней до его начала.

37. Участникам Общества не позднее чем за семь дней до созыва общего собрания должна быть предоставлена возможность ознакомиться с документами, внесенными на рассмотрение согласно повестке дня.

38. Участник Общества может поручить (по доверенности) выполнение своих полномочий на общем собрании представителю, который назначается на постоянной основе или на определенный срок. Участник Общества имеет право в любое время заменить своего представителя на общем собрании, сообщив об этом другим участникам.

39. Выдача доверенности на право участия и голосования на общем собрании не исключает права участия в таком собрании участника Общества, выдавшего доверенность, вместо своего представителя.

40. Участник Общества имеет право передать свои полномочия на общем собрании другому участнику или представителю другого участника путем выдачи соответствующей доверенности.

41. Участники Общества, участвующие в общем собрании, регистрируются с указанием количества голосов, принадлежащих каждому участнику. Перечень участников общего собрания подписывается председателем и секретарем такого собрания.

42. Каждый из участников Общества, присутствующий на общем собрании, имеет количество голосов, пропорциональное размеру его доли в уставном капитале Общества, и определяется по такому принципу, что на один процент уставного капитала приходится один голос.

43. Общее собрание считается полномочным, если на нем присутствуют участники (представители участников), которые владеют в совокупности более чем 60 процентами голосов.

44. В общем собрании могут принимать участие с правом совещательного голоса члены исполнительного органа, не являющиеся участниками Общества.

45. Решения по вопросам определения основных направлений деятельности Общества, утверждения его планов и отчетов об их исполнении, а также об исключении участника из Общества считается принятым, если за него проголосовали участники Общества, владеющие в совокупности более чем 50 процентами общего количества голосов участников Общества. Решение по другим вопросам принимается простым большинством голосов присутствующих на общем собрании.

46. Решения по вопросам, не включенным в повестку дня, может приниматься только с согласия всех участников Общества, присутствующих на общем собрании.

47. Председатель общего собрания организует ведение протокола. Книга протоколов и удостоверенные извлечения из нее выдаются участникам Общества по их требованию. Порядок составления и подписания протокола устанавливается общим собранием.

48. Исполнительным органом Общества, осуществляющим управление его текущей деятельностью, является дирекция (коллегиальный орган) или директор (единоличный орган). Дирекцию возглавляет генеральный директор. Членами исполнительного органа могут быть лица, не являющиеся участниками Общества.

49. Дирекция (директор) осуществляет свои полномочия согласно положению, утвержденному общим собранием, в котором, в частности, определяются компетенция исполнительного органа, порядок принятия им решений, порядок совершения юридических действий от имени Общества.

Дирекция (директор) решает все вопросы деятельности Общества, кроме относящихся к исключительной компетенции общего собрания.

Общее собрание может принять решение о передаче части своих полномочий (кроме относящихся к исключительной компетенции общего собрания) к компетенции дирекции (директора).

50. Дирекция (директор) подотчетна (подотчетен) общему собранию и организует выполнение его решений.

51. Директор (генеральный директор) не может быть одновременно председателем общего собрания.

52. Директор (генеральный директор) имеет право без доверенности совершать юридические действия от имени Общества. Другие члены дирекции также могут быть наделены таким правом.

53. Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Общества осуществляется ревизионной комиссией, которая создается сроком на два года при проведении общего собрания из числа участников Общества в количестве не менее трех лиц.

Члены дирекции (директор) не могут быть членами ревизионной комиссии.

54. Ревизионная комиссия осуществляет свои полномочия согласно положению, утвержденному общим собранием.

55. Проверка деятельности дирекции (директора) производится ревизионной комиссией по поручению общего собрания, по собственной инициативе или по требованию участников Общества.

56. Ревизионная комиссия имеет право требовать от должностных лиц Общества представления ей всех необходимых материалов, в частности бухгалтерских документов, личных объяснений.

57. Ревизионная комиссия докладывает о результатах проведенных ею проверок на общем собрании.

Ревизионная комиссия составляет заключение в отношении годовых отчетов и балансов, на основании которого общее собрание утверждает годовой баланс Общества.

58. Ревизионная комиссия в случае выявления фактов злоупотребления со стороны должностных лиц Общества или возникновения угрозы его существенным интересам может требовать созыва внеочередного общего собрания.

59. Общее собрание может принять решение о проведении аудита.

60. Трудовой коллектив Общества составляют физические лица, принимающие участие в его деятельности на основе трудового договора, а также других документов, регулирующих трудовые отношения работников с Обществом.

61. Условия организации и оплаты труда членов трудового коллектива Общества, а также их социальной защиты определяются согласно законодательству.

62. Общество ведет бухгалтерский учет результатов своей хозяйственной деятельности согласно законодательству.

63. Общество составляет согласно законодательству финансовую отчетность, на основании которой определяются финансовые результаты его деятельности.

64. Первый финансовый год Общества начинается с даты его государственной регистрации и заканчивается 31 декабря текущего года. Каждый следующий финансовый год соответствует календарному.

65. Общество обеспечивает подачу статистической и другой отчетности органам государственной статистики, другим центральным органам исполнительной власти согласно их компетенции в объемах и в сроки, предусмотренные законодательством.

66. Изменения в Устав вносятся Кабинетом Министров Украины.

67. Общество прекращается путем его реорганизации (слияния, присоединения, разделения, преобразования) или ликвидации.

68. Реорганизация Общества проводится по решению общего собрания, а в случаях, предусмотренных законом, — по решению суда или соответствующих государственных органов.

69. Общество ликвидируется:

1) по решению общего собрания;

2) по решению суда.

70. Прекращение Общества осуществляется комиссией по прекращению юридического лица (ликвидационной комиссией, ликвидатором и т. п.), которая образуется (назначается) в установленном законодательством порядке.

Со дня образования (назначения) комиссии по прекращению юридического лица (ликвидационной комиссии, ликвидатора и т. п.) к ней (к нему) переходят полномочия по управлению деятельностью Общества.

71. Комиссия по прекращению юридического лица (ликвидационная комиссия, ликвидатор и т. п.) несет имущественную ответственность за ущерб, причиненный Обществу, его участникам и третьим лицам, согласно законодательству.

72. Имущество, принадлежащее Обществу (включая выручку от продажи его имущества в случае ликвидации) и оставшееся после расчетов с кредиторами, распределяется между участниками Общества.

73. Прекращение Общества считается завершенным, а Общество — прекратившим свою деятельность с даты внесения соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц и физических лиц — предпринимателей.

комментарий редакции

Модельный устав для ООО

Появление комментируемого документа было ожидаемым. Напомним, что Законом Украины «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины по внедрению принципа государственной регистрации юридических лиц на основании модельного устава» от 21.04.2011 г. № 3262-VI на Кабмин возлагалась обязанность утвердить модельный устав, по которому могут создаваться и действовать субъекты хозяйствования (см. «Налоги и бухгалтерский учет», 2011, № 43). Основное нововведение указанного Закона — предоставить юрлицам право не разрабатывать собственные уставные документы, а осуществлять свою деятельность на основании типового учредительного документа, утвержденного Кабмином.

Возможность работы по модельному уставу законодателем была предусмотрена для всех субъектов хозяйствования — юридических лиц, за исключением акционерных обществ, в отношении которых специальные требования установлены Законом об акционерных обществах, изменения в который, связанные с внедрением модельных уставов, не вносились. Однако, как видим, пока Кабмин создал условия для реализации такой возможности только для обществ с ограниченной ответственностью. Учредители хозобществ других организационно-правовых форм (обществ с дополнительной ответственностью, коммандитных и полных обществ) пока ею воспользоваться не могут.

Постановление вступило в силу 23.11.2011 г. Следовательно, учредители обществ с ограниченной ответственностью, проходящих госрегистрацию после этой даты, могут уже не заботиться о разработке собственных уставных документов, воспользовавшись утвержденным правительством документом. Впрочем, учредителям предоставлена возможность самим решать, осуществлять деятельность на основании предложенного правительством модельного устава или же разрабатывать для себя индивидуальный.

Если они останавливаются на первом варианте, то модельный устав, в отличие от самостоятельно разработанного, не потребует нотариального удостоверения. В регистрационной карточке на проведение государственной регистрации такого юридического лица проставляется соответствующая отметка о том, что общество будет осуществлять деятельность на основании типового учредительного документа. Кроме того, если хозобщество создается и действует на основании модельного устава, то вид общества, его наименование, местонахождение, предмет и цель деятельности, состав учредителей и участников, размер уставного капитала, размер долей каждого из участников, порядок внесения ими вкладов, а также информация об осуществлении деятельности на основе модельного устава указываются в решении о его создании, которое подписывается всеми учредителями.

Если проанализировать сам текст предложенного Кабмином устава, то он в целом включает в себя привычный для подобных документов набор сведений, соответствующих законодательным требованиям к содержанию учредительных документов. Это, в частности, информация о порядке формирования резервного фонда, порядке передачи (перехода) долей в уставном фонде, составе и компетенции органов управления ООО, порядке принятия ими решений, формирования имущества общества, распределения прибылей и убытков, внесения изменений в устав общества, об условиях реорганизации и ликвидации общества, порядке вступления в общество и выхода из него.

Но отдельные положения модельного устава при первом ознакомлении с его текстом привлекают к себе особое внимание. Так, в частности, п. 10 модельного устава предусматривает, что участники общества могут принимать участие в его деятельности на основании либо трудового, либо гражданско-правового договора, а это может косвенно свидетельствовать о непризнании государственными органами нередко используемого на практике варианта ведения деятельности, когда функции директора выполняет учредитель без выплаты ему заработной платы.

Вызывает вопросы и положение модельного устава о предоставлении участникам общества права на приобретение в приоритетном порядке продукции, работ и услуг, производимых хозобществом, в частности остался не раскрытым порядок реализации такого права.

Далеко не всем учредителям понравится и п. 30 модельного устава, предусматривающий выплату дивидендов один раз в год по итогам календарного года в течение I квартала года, который следует за отчетным. Напомним, действующее законодательство не ограничивает ООО в периодичности выплаты дивидендов, что, в частности, признает Минюст (см. письмо от 10.06.2011 г. № 379-0-2-11-8.1 // «Налоги и бухгалтерский учет», 2011, № 74). Мы в свое время рекомендовали нашим читателям во избежание возникновения споров между участниками хозобщества оговаривать в уставе срок выплаты дивидендов после принятия соответствующего решения общим собранием о распределении прибыли; периодичность выплаты дивидендов; ответственность исполнительного органа хозобщества в случае неполной и несвоевременной выплаты объявленных дивидендов.

Следует сказать, что действующим законодательством тем субъектам хозяйствования, которые на стадии своего создания приняли решение о деятельности на основании модельного устава, предоставлена возможность в любой момент заявить о желании работать в последующем по разработанным самостоятельно уставным документам. Для этого необходимо подать государственному регистратору соответствующее решение общего собрания с заполненной регистрационной карточкой. А вот право на обратный переход — с деятельности на основании собственного устава на использование модельного устава — не предусмотрено.

Еще один момент, который следует учесть, решая для себя вопрос о целесообразности ведения деятельности на основании модельного устава: за Кабмином закреплены полномочия вносить в модельный устав изменения. При этом какие-либо оговорки в отношении того, что для хозяйственных обществ обязательным остается та редакция устава, в которой он действовал на момент госрегистрации такого общества, нет. Это может означать, что со вступлением в силу внесенных Кабмином изменений они будут приобретать силу для всех хозяйственных обществ, работающих на основании модельного устава. А это не всегда может быть хорошо.

Елена Уварова