О проведении физическими лицами расчетов в безналичной форме по договорам купли-продажи, подлежащим нотариальному удостоверению, на сумму более 150000 грн.

150-тысячное ограничение

О проведении физическими лицами расчетов в безналичной форме по договорам купли-продажи, подлежащим нотариальному удостоверению, на сумму более 150000 грн.*

Письмо Национального банка Украины от 29.08.2013 г. № 18-111/10879

В связи со вступлением в силу с 01.09.2013 г. постановления Правления Национального банка Украины «Об установлении предельной суммы расчетов наличностью» от 06.06.2013 г. № 210, зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 02.07.2013 г. под № 1109/23641, Национальный банк Украины разъясняет следующее.

Если сумма договора купли-продажи, заключаемого между физическими лицами, превышает 150000 гривень, то нотариус должен осуществлять удостоверение такого договора после того, как убедится, что сторонами соблюдено требование о проведении расчетов в безналичной форме.

В безналичной форме должны осуществляться платежи на общую сумму договора независимо от размера каждого платежа.

Физические лица имеют право осуществлять расчеты по договору купли-продажи на сумму, превышающую 150000 гривень, путем перечисления средств с текущего счета на текущий счет, внесения и/или перечисления средств на текущий счет получателя (в том числе в депозит нотариуса на отдельный текущий счет в национальной валюте).

Подтверждающими документами о проведении расчетов в безналичной форме являются:

1. При переводе средств с текущего счета физического лица — покупателя на текущий счет физического лица — продавца — платежное поручение, заверенное подписью ответственного исполнителя и оттиском штампа банка, или документ по операциям с платежной карточкой, сформированный согласно правилам платежной системы.

Предпосылкой осуществления таких операций является наличие открытых текущих счетов у физического лица — покупателя и физического лица — продавца.

2. При открытии физическим лицом — покупателем вкладного (депозитного) счета на имя физического лица — продавца — распечатанный соответствующий кассовый документ (квитанция/чек банкомата, слип/другой документ банка, являющийся подтверждением внесения наличности в соответствующей платежной системе) или расчетные документы, определенные в пункте 1 настоящего разъяснения.

Предпосылкой осуществления таких расчетов является открытие физическим лицом — покупателем на основании договора банковского вклада (депозита) вкладного (депозитного) счета на имя физического лица — продавца, на который зачислены (должны зачисляться) средства. Указанный договор должен содержать условия вступления во владение средствами физическим лицом — продавцом — наличие удостоверенного нотариусом договора купли-продажи и т. п., а также определять условия отзыва средств физическим лицом — покупателем.

3. При внесении или переводе средств в депозит на отдельный текущий счет нотариуса — выписка банка с отдельного текущего счета нотариуса и документы, указанные в пункте 2 настоящего разъяснения. Перевод средств в депозит нотариуса покупатель может осуществлять как путем внесения в кассу банка наличности для ее дальнейшего зачисления на отдельный текущий счет нотариуса, так и путем перевода соответствующей суммы средств с собственного текущего счета на отдельный текущий счет нотариуса и т. п.

Предпосылкой осуществления таких расчетов является наличие открытого нотариусом текущего счета в национальной валюте. Этот счет открывается в порядке, определенном Инструкцией о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранных валютах, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 12.11.2003 г. № 492. Согласно пунктам 4.5, 4.6 главы 4 этой Инструкции для открытия отдельного текущего счета с целью совершения нотариальных действий по принятию в депозит денежной суммы нотариус обязан подать банку следующие документы:

заявление об открытии текущего счета;

копию свидетельства о праве на занятие нотариальной деятельностью;

копию документа, подтверждающего взятие нотариуса на учет в органе доходов и сборов;

копию документа, подтверждающего взятие нотариуса на учет в органе Пенсионного фонда Украины;

карточку с образцами подписей.

Перечисление с депозита нотариуса денежных сумм осуществляется в порядке, определенном пунктом 9 главы 21 раздела II Порядка совершения нотариальных действий нотариусами Украины, утвержденного приказом Министерства юстиции Украины от 22.02.2012 г. № 296/5.

4. При применении аккредитивной формы расчетов (покрытого безотзывного аккредитива) — заявление об открытии аккредитива и экземпляр платежного поручения, заверенные подписью ответственного исполнителя и оттиском штампа банка.

Предпосылкой осуществления таких расчетов является наличие заключенного договора (например, договора о намерениях) между физическим лицом — покупателем и физическим лицом — продавцом, в котором предусмотрены условия и порядок проведения расчетов по аккредитиву, а также открытого покрытого безотзывного аккредитива в банке физическим лицом — покупателем.

5. При внесении наличности на текущий счет физического лица — продавца — распечатанный кассовый документ (квитанция к заявлению на перевод наличности, квитанция/слип платежного терминала, квитанция/чек банкомата, слип/другой документ банка), подтверждающий внесение наличности.

Предпосылкой осуществления таких расчетов является наличие открытого текущего счета физического лица — продавца до момента заключения договора купли-продажи.

Обязательные реквизиты документов, подтверждающих осуществление безналичных расчетов, определены для:

платежного поручения — в пункте 2.14 главы 2 Инструкции о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 21.01.2004 г. № 22;

документа по операциям с платежной карточкой — в пункте 7.7 главы 7 Положения о порядке эмиссии специальных платежных средств и осуществления операций с их использованием, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 30.04.2010 г. № 223;

выписки со счета — в пункте 5.5 Положения об организации операционной деятельности в банках Украины, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 18.06.2003 г. № 254;

квитанции/чека/слипа/другого документа банка, являющегося подтверждением внесения наличности в соответствующей платежной системе, — в пунктах 1.3, 1.19 — 1.22 главы 1 раздела IV Инструкции о ведении кассовых операций банками в Украине, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 01.06.2011 г. № 174;

заявления об открытии аккредитива — в пунктах 8.11, 8.12 главы 8 Инструкции о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 21.01.2004 г. № 22.

Заместитель Председателя
 Национального банка Украины
 В. Рычаковская