Перечень материалов, опубликованных в «Налоги и бухгалтерский учет» в 3 квартале 2015 года (ч. 2)

НАЛОГИ, СБОРЫ (ВЗНОСЫ)

Налог на прибыль

Декларация по налогу на прибыль: знакомимся с проектом

54

7

Налог на прибыль: изучаем мегаписьмо от налоговой

54

12

Выпьем с горя: где же льгота?..

54

32

Доходы нерезидента: облагаем налогом на репатриацию по правилам

55

2

Основные выплаты нерезидентам:
учитываем специфику налогообложения

55

9

Нет двойному налогообложению нерезидентских доходов

55

14

Выплаты нерезидентам в налоговоприбыльном учете

55

18

Налог на прибыль. Основные средства и «малоценка»:
где проходит граница?

57

26

Налог на прибыль. Как учитывать РРО

57

27

Налог на прибыль. «Свободный заплыв» для оффшорных расходов?

57

27

Налог на прибыль. Роялти-2015: какие учитывать «налоговые» расходы?

57

28

Налог на прибыль. Обеспечение на оплату отпусков:

есть ли корректировки?

57

29

Налог на прибыль. Перешли с общей — на ЕН:
когда подавать последнюю «прибыльную» декларацию?

57

29

Налог на прибыль. Подавать ли декларацию за полугодие, если есть «старые» убытки

57

30

Налог на прибыль. Предприятие в убытке, но авансовые взносы платить обязано

57

30

Командированный потерял подтверждающую первичку: все ли пропало?

62

5

Вы нам писали. Снова об улучшении арендованных ОС:
о стоимостном критерии и разницах

62

17

Вы нам писали. Возврат валютной инвестиции нерезиденту

62

20

Получили убытки? Ежемесячные авансы можно не платить!

68-69

9

Налоговая малоценка: c 1 сентября 2015 года «подорожала» до 6000 грн.

70

4

Учитываем испорченный товар: спасут ли нормы?

70

10

Вы нам писали. При возврате прошлогодней финпомощи расходы есть!

70

28

Официальное мнение. Общую стоимость обучения распределяют по годам и месяцам

71

44

Новые критерии «безнадеги»: изучаем, вспоминаем

72

9

Переходим с общей системы на ЕН/с ЕН на общую:
особенности для юрлиц

72

14

Приемка товара. Недостача. Учет

74

13

«Соцпакетный» хлеб: работодателю в помощь

74

20

Формируем первоначальную стоимость приобретенных основных средств

75

14

Покупаем основные средства в кредит

75

18

Покупаем ОС за деньги: отражаем в учете

75

22

Бесплатные ОС: отражаем «увесистый» подарок в учете

75

29

Как нам «переобустроят» НКУ
(первые впечатления от недалекого налогового будущего)

76

5

«Соцпакетным» работодателям посвящается:
транспорт к станку и обратно

76

23

Налог на добавленную стоимость

Судьба «старых» переплат по НДС: как их зачтут?

54

5

Пока НДС замер в ожидании 1 июля, налоговики разъясняют…

54

14

Бухгалтерский калейдоскоп. «Уловка-48»:
детские книжки облагать, как и эротические?

54

40

Выплаты нерезидентам: НДС

55

22

НДС. Уплатили НДС в бюджет, минуя электронный счет

57

5

НДС. Несвоевременная уплата НДС по вине казначейства

57

6

НДС. Двойной удар: доплата по УР влияет на лимит

57

6

НДС. Лимит-«овердрафт» (1/12): по данным стр. 25?

57

7

НДС. Старый «дофевральский» минус: в лимит зачлось не все

57

7

НДС. Среднемесячный лимит для спецрежимщиков: учтут ли стр. 25.2?

57

8

НДС. НН «для себя»: штраф за просрочку регистрации не грозит

57

8

НДС. РК на возврат товара: нужно ли пополнять спецсчет?

57

9

НДС. Лимит регистрации и НН июня

57

9

НДС. РК к «старым» НН вне формулы лимита регистрации

57

10

НДС. Поставка согласно счету — что писать в НН

57

10

НДС. Обновленное распределение НДС: составляем НН

57

11

НДС. Код УКТ ВЭД в НН на электроэнергию

57

11

НДС. Орфографические ошибки в тексте НН

57

12

НДС. Ошибки в НН и исправляющий РК (но зарегистрированный в срок)

57

12

НДС. Если меняется и номенклатура, и ставка НДС

57

13

НДС. В НН на неплательщика не отразили УКТ ВЭД

57

13

НДС. ИспрИНН = (РК + НН) х ЕРНН (исправляем в НН условный ИНН)

57

14

НДС. «Победа стала Бедой», или В НН ошиблись в названии покупателя

57

14

НДС. Ошибка в адресе покупателя

57

15

НДС. Исправить номер НН: миссия (не)выполнима?

57

15

НДС. Ошибка в дате составления НН

57

16

НДС. Если ошиблись в «ценовой» графе 7 НН

57

16

НДС. БВ по старому «минусу» из раздела IV декларации

57

17

НДС. Изменение номенклатуры — отражать ли РК в Д1

57

17

НДС. Показывать ли покупателю «ошибочные» НН с РК в декларации?

57

18

НДС. Подавать ли приложение Д2 за июль

57

18

НДС. Возмещению НДС через УР быть

57

19

НДС. Старые цифры в новом УР

57

19

НДС. Ошибка в стр. 9.1: подадите УР — устраните ошибку и в формуле

57

20

НДС. Исковая давность и сторнировка НО

57

20

НДС. НДС на услуги крымчанам

57

21

НДС. Налоговый кредит по временной ТД

57

21

НДС. Право на НК по ОС: ждать ввода в эксплуатацию не нужно

57

22

НДС. НН зарегистрированы/получены не вовремя: когда будет НК?

57

22

НДС. Налоговые накладные — 2014

57

23

НДС. «Нехозяйственный» НК: ищем место в декларации

57

23

НДС. Продажа семян кукурузы и льна: нюансы касательно НДС

57

24

НДС. Экспорт зерна: без бюджетного возмещения, без НК

57

25

НДС. Списание погибших посевов: НК нивелируется НО

57

25

НДС. Сельхозуслуги: признание их спецрежимными

57

26

Экспортные операции: учитываем по-современному

58

8

Как самоисправиться переработчикам по НДС?

58

17

Справочник бухгалтера. «Тянем-потянем, а вытянуть не можем!»
(«Витяг» из СЭА в разрезе строк)

58

36

Официальное мнение. Электронное администрирование НДС:
свежие разъяснения от ГФСУ

58

40

Изменения в СЭА. Что приняли депутаты?

60

4

Хотите покопаться в СЭА? Пожалуйте!
(о новых «Запите» и «Витяге» из СЭА)

60

7

Изменения от Минфина: касаются не только бухучета

60

10

Страничка частного предпринимателя.
Может ли ФЛП-солдат «забыть» о налогах

60

26

НДС-учет у туроператора: разбираемся в нюансах

61

6

НДС-учет у турагента: проще простого

61

13

Вы нам писали. Дешевая продажа ОС:
завершаем старую поставку в 2015 году

62

14

Почта редакции. НДСник переименовался: как ему назваться в РК?

62

44

НК и НО с 1 июля (по приобретениям, полностью используемым в не облагаемых НДС операциях и/или в нехозяйственной деятельности)

63

18

Распределяем НДС: с 1 июля — по новым правилам

63

25

Изменяем направление в «правильную» сторону
(купили для «необл»/«нехоз» операций, а потом передумали)

63

33

Приобретения до 01.07.2015 г.: переходные операции

63

36

Бухучет «нехоз/необлагаемого» НК после 1 июля 2015 года

63

39

Если нельзя, но очень хочется… то все равно не желательно (игнорирование новых правил формирования НО и НК)

63

44

НДС c 1 июля: что в итоге получилось? (комментарий к Закону № 643)

64

4

Cельхоз-НДС: отдельный СЭА-счет

64

15

Налоговый спор в суде. Не заполнено спецполе стр. 22.1 НДС-декларации: лишат ли бюджетного возмещения?

64

20

Школа правовых знаний. Не согласны с данными формулы в СЭА:
можно ли их обжаловать?

64

24

Почта редакции. Перепутали ставку НДС в НН: как исправить ошибку?

64

29

Почта редакции. Ремонт резидента: «Свій до свого по своє!»

64

30

Декларация по НДС за июль, или Как заполнить «старую» форму на «новый» лад

66

4

НН и НК: переходные и другие «чудеса»

66

13

«198.5»: ну-ка, все бегом «башлять»!
(о новых изменениях в п. 198.5 НКУ и о сводных НН)

66

19

Справочник бухгалтера. СЭА-запросы: новые коды форм

66

37

Официальное мнение. Новые СЭА-правила сельхоз-НДС

66

40

Почта редакции. Кассовые чеки «больше 40»:
будут ли обязательства по НДС?

66

46

Почта редкции. Продаем товар на территории СЭЗ «Крым»:
НДС не начисляем

68-69

44

Учитываем испорченный товар: спасут ли нормы?

70

10

Официальное мнение. НДС: фискалы БЗят дальше, мы изучаем

70

37

Официальное мнение. Все, кроме НДС: что еще в БЗ нового?
(свежие разъяснения налоговиков)

70

40

Используем лишние деньги на НДС-счете: заполняем

72

3

Хочешь бюджетное возмещение? Плати! Можно и взаимозачетом…
Постановление Высшего административного суда Украины
от 02 сентября 2014 г. № К/800/32895/14

73

15

Рекламные раздачи для целей НДС-учета ≠ продажа?!
Постановление Высшего административного суда Украины
от 08 апреля 2015 года № К/9991/11996/12

73

23

«Ремейк» формулы «НН-счастья» и новый «Витяг» из СЭА — разбираем «по косточкам»

74

5

Приемка товара. Недостача. Учет

74

13

«Соцпакетный» хлеб: работодателю в помощь

74

20

Формируем первоначальную стоимость приобретенных основных средств

75

14

Покупаем основные средства в кредит

75

18

Покупаем ОС за деньги: отражаем в учете

75

22

Приобретаем основные средства за границей

75

25

Бесплатные ОС: отражаем «увесистый» подарок в учете

75

29

Как нам «переобустроят» НКУ
(первые впечатления от недалекого налогового будущего)

76

5

НДСный бухучет: изучаем проект изменений

76

9

Как исправить старые ошибки в дофевральском «минусе»

76

16

«Соцпакетным» работодателям посвящается:
транспорт к станку и обратно

76

23

Вы нам писали. Разрывы формулы и декларации

76

38

Почта редакции. «Каким ты был, таким остался»?..

(РК к НН после НДС-регистрации покупателя)

76

46

Налог на доходы физических лиц

НСЛ: основное об уменьшителе НДФЛ с зарплаты

53

14

Кто имеет право на НСЛ?

53

19

В помощь родителям: «НСЛ на детей»

53

24

НСЛ для студентов

53

27

НСЛ для работников-инвалидов

53

29

Льгота работнику со статусом УБД: афганцу — да, «АТОвцу» — нет

53

31

НСЛ для тех, кто принят

53

32

НСЛ в месяце увольнения с работы

53

35

Внимание! Нарушен порядок применения НСЛ

53

36

Определение права на НСЛ в случае болезни работника

53

38

Как применять НСЛ при неполном рабочем времени

53

39

Как применять НСЛ к зарплате сдельщиков

53

39

Как применять НСЛ, если работник еще и «шабашит» по гражданско-правовому договору

53

40

Компенсация за несвоевременную выплату заработной платы и право на НСЛ

53

40

НСЛ для физлица с крымской пропиской

53

41

НСЛ для работников-иностранцев

53

41

Работник + пенсионер, работник + предприниматель: право на НСЛ есть

53

42

Отберет ли бесплатное питание право на НСЛ?

53

42

НСЛ для работницы, которая является инвалидом и имеет двоих детей в возрасте до 18 лет

53

43

У заявления на применение НСЛ нет «срока годности»

53

44

А мы тут признаками НСЛ… балуемся

53

44

Зарплата тут + зарплата там > 1710 грн.

53

45

НСЛ к среднему заработку «солдата предприятия» применяют не всегда

53

45

НСЛ на ребенка-инвалида: справка МСЭК

53

46

Приемные дети для НСЛ… не дети

53

46

Работник головного предприятия и обособленного подразделения:
есть ли право на НСЛ

53

47

Доходы нерезидентов: облагаем правильно

55

29

Страничка частного предпринимателя. Может ли ФЛП-солдат «забыть» о налогах

60

26

Возвращаем деньги туристу: облагать или…

61

40

Почта редакции. Из командировки — без билета: что делать?

70

45

Обучаем работников и неработников

71

13

Увольняюсь, увольняюсь… Какие могут быть игрушки?!

71

17

Как «нарисуются» в учете семинары и тренинги

71

25

Стажируем молодежь

71

27

Налоговая скидка на обучение: позаботьтесь уже сейчас

71

31

Официальное мнение. Оплата за обучение ребенка:
возраст — помеха для скидки

71

44

«Соцпакетный» хлеб: работодателю в помощь

74

20

Официальное мнение. Увольнение и прием на работу в одном месяце: будет ли право на НСЛ

74

42

Как нам «переобустроят» НКУ
(первые впечатления от недалекого налогового будущего)

76

5

«Соцпакетным» работодателям посвящается:
транспорт к станку и обратно

76

23

Лечение у доктора Хауса… за границей

76

35

Единый налог для юридических лиц

Туризм на упрощенке

61

26

РРО для группы 4 ЕН

65

32

Переходим с общей системы на ЕН/с ЕН на общую:
особенности для юрлиц

72

14

Как нам «переобустроят» НКУ
(первые впечатления от недалекого налогового будущего)

76

5

Взносы в другие социальные фонды, социальные пособия

Расчет больничных и декретных по-новому: победа разума!

56

10

Почта редакции. Днем — работа, вечером — больничный. Особенности оплаты

60

30

Определяем страховой стаж работника

70

19

Почта редакции. Предпринимательское прошлое и страховой стаж для больничных

70

43

Почта редакции. То ли болею, то ли квалификацию повышаю…

71

41

Официальное мнение. Как включать в страховой стаж неполный месяц работы

74

43

Местные налоги и сборы

Налог на недвижимость: 1 — 1 в пользу ГФСУ

54

19

Плата за землю

Личные финансы. «И снится нам земля, земля у дома», или Кто платит за землю под многоэтажкой?

62

10

Вы нам писали. Доначисляем налог на землю за прошлый год:

как отразить в учете

68-69

26

Арендная плата за госкомземлю — равнение, увы, на НКУ
Постановление Верховного Суда Украины от 2 декабря 2014 года

73

31

Назвался груздем — полезай в кузов, или Кто платит за землю под многоэтажкой по версии ВСУ
Постановление Верховного Суда Украины от 1 июля 2015 года

73

36

Ресурсные и рентные платежи

Официальное мнение. Как не «лить воду» о воде, или Анализ свежих БЗ о «спецводоренте»

72

28

Прочие налоги и сборы. Общие вопросы налогообложения. Льготы

Выпьем с горя: где же льгота?..

54

32

Бухгалтерский калейдоскоп. «Уловка-48»: детские книжки облагать, как и эротические?

54

40

Акцизное. «Розничный» акциз, когда — на собственные нужды

57

39

Личные финансы. Предоставление субсидий: нет пределов совершенству

60

19

Личные финансы. Льготы на оплату ЖКУ: новые правила

70

24

Обучаем работников и неработников

71

13

Увольняюсь, увольняюсь… Какие могут быть игрушки?!

71

17

Единый взнос на общеобязательное государственное социальное страхование

Официальное мнение. Переходящие выплаты и ЕСВ

54

44

Официальное мнение. Если нет понижающего коэффициента к ставке ЕСВ

54

44

Налогообложение доходов граждан. Нет зарплаты — нет ЕСВ

57

41

Рассчитываем понижающий коэффициент. Как учитывать мобилизованных для ЕСВ-целей

57

42

Рассчитываем понижающий коэффициент. Округление показателей при расчете ЕСВ-коэффициента

57

42

Отчет по ЕСВ. «Хвост» декретных в Отчете по ЕСВ

57

43

Отчет по ЕСВ. Как определить правильную сумму ЕСВ «сверху» .

57

44

Отчет по ЕСВ. Расторжение трудовых отношений и Отчет по ЕСВ

57

44

Отчет по ЕСВ. ЕСВ с МЗП: игнорируем программную фантазию

57

45

Отчет по ЕСВ. «Коэффициентные» реквизиты отчета по ЕСВ

57

45

Отчет по ЕСВ. Отражаем в ф. № Д4 декретные по запоздавшему листку нетрудоспособности

57

46

Отчет по ЕСВ. «Головняки» с Д4 при несуммовых ошибках

57

46

Мобилизационные вопросы. Если задержали Отчет на компенсацию

57

47

Официальное мнение. Доначисляешь ЕСВ до МЗП одному?
Без понижающего коэффициента все!

58

43

Официальное мнение. ГФСУ объявила войну работодателям-коэффициентщикам

58

44

Страничка частного предпринимателя. Может ли ФЛП-солдат «забыть» о налогах

60

26

Официальное мнение. Ошибки по допбазе ЕСВ

62

39

Официальное мнение. Средний заработок мобилизованного:
если взимали ЕСВ

62

40

Почта редакции. Если не нужно было дотягивать до МЗП

62

41

Официальное мнение. Если понижающий коэффициент определен неверно

66

38

Официальное мнение. Доначисляем декретные, корректируем допбазу: таблицы 1 и 6

68-69

41

Заем от работодателя: наши ответы на ваши вопросы

70

16

Увольняюсь, увольняюсь… Какие могут быть игрушки?!

71

17

Как нам «переобустроят» НКУ (первые впечатления от недалекого налогового будущего)

76

5

Лечение у доктора Хауса… за границей

76

35

ОТЧЕТНОСТЬ И ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ

Первичные документы

НДС. НН «для себя»: штраф за просрочку регистрации не грозит

57

8

НДС. РК на возврат товара: нужно ли пополнять спецсчет?

57

9

НДС. Лимит регистрации и НН июня

57

9

НДС. Поставка согласно счету — что писать в НН

57

10

НДС. РК к «старым» НН вне формулы лимита регистрации

57

10

НДС. Обновленное распределение НДС: составляем НН

57

11

НДС. Код УКТ ВЭД в НН на электроэнергию

57

11

НДС. Ошибки в НН и исправляющий РК (но зарегистрированный в срок)

57

12

НДС. Орфографические ошибки в тексте НН

57

12

НДС. В НН на неплательщика не отразили УКТ ВЭД

57

13

НДС. Если меняется и номенклатура, и ставка НДС

57

13

НДС. «Победа стала Бедой», или В НН ошиблись в названии покупателя

57

14

НДС. ИспрИНН = (РК + НН) х ЕРНН (исправляем в НН условный ИНН)

57

14

НДС. Ошибка в адресе покупателя

57

15

НДС. Исправить номер НН: миссия (не)выполнима?

57

15

НДС. Ошибка в дате составления НН

57

16

НДС. Если ошиблись в «ценовой» графе 7 НН

57

16

Частное предпринимательство. Графа «Вид витрат» в Книге предпринимателя-единоналожника

57

37

Страничка частного предпринимателя. Новые формы Книг учета для ФЛП на ЕН

62

36

Почта редакции. НДСник переименовался: как ему назваться в РК?

62

44

Почта редакции. Перепутали ставку НДС в НН: как исправить ошибку?

64

29

«198.5»: ну-ка, все бегом «башлять»! (о новых изменениях в п. 198.5 НКУ и о сводных НН)

66

19

Покупаем ОС за деньги: отражаем в учете

75

22

Бухгалтерский учет и финансовая отчетность

Вы нам писали. Перепродать талоны дяде?..

54

36

Почта редакции. Забыли оприходовать товар:
исправляем ошибку в бухучете

56

28

Экспортные операции: учитываем по-современному

58

8

Изменения от Минфина: касаются не только бухучета

60

10

Бухучет туруслуг: в подробностях

61

17

Вы нам писали. Снова об улучшении арендованных ОС:
о стоимостном критерии и разницах

62

17

Бухучет «нехоз/необлагаемого» НК после 1 июля 2015 года

63

39

Заменяем узловой компонент ОС: каким будет учет?

68-69

17

Учитываем испорченный товар: спасут ли нормы?

70

10

Приемка товара. Недостача. Учет

74

13

Основные средства: даем определение

75

3

Классификация основных средств

75

7

Формируем первоначальную стоимость приобретенных основных средств

75

14

Покупаем основные средства в кредит

75

18

Покупаем ОС за деньги: отражаем в учете

75

22

Приобретаем основные средства за границей

75

25

Бесплатные ОС: отражаем «увесистый» подарок в учете

75

29

НДСный бухучет: изучаем проект изменений

76

9

«Соцпакетным» работодателям посвящается:
транспорт к станку и обратно

76

23

Отчетность по налогам и сборам

А мы тут признаками НСЛ… балуемся

53

44

Декларация по налогу на прибыль: знакомимся с проектом

54

7

Почта редакции. На руках лишь квитанция № 1:
считается ли декларация поданной?

56

29

НДС. Двойной удар: доплата по УР влияет на лимит

57

6

НДС. Лимит-«овердрафт» (1/12): по данным стр. 25?

57

7

НДС. Старый «дофевральский» минус: в лимит зачлось не все

57

7

НДС. Изменение номенклатуры — отражать ли РК в Д1

57

17

НДС. БВ по старому «минусу» из раздела IV декларации

57

17

НДС. Подавать ли приложение Д2 за июль

57

18

НДС. Показывать ли покупателю «ошибочные» НН с РК в декларации?

57

18

НДС. Старые цифры в новом УР

57

19

НДС. Возмещению НДС через УР быть

57

19

НДС. Ошибка в стр. 9.1: подадите УР — устраните ошибку и в формуле

57

20

НДС. «Нехозяйственный» НК: ищем место в декларации

57

23

Налог на прибыль. Перешли с общей — на ЕН:
когда подавать последнюю «прибыльную» декларацию? .

57

29

Налог на прибыль. Подавать ли декларацию за полугодие, если есть «старые» убытки

57

30

Как самоисправиться переработчикам по НДС?

58

17

Страничка частного предпринимателя. Новые формы ЕН-деклараций

62

35

Налоговый спор в суде. Не заполнено спецполе стр. 22.1 НДС-декларации: лишат ли бюджетного возмещения?

64

20

Декларация по НДС за июль, или Как заполнить «старую» форму на «новый» лад

66

4

НН и НК: переходные и другие «чудеса»

66

13

Официальное мнение. Новые СЭА-правила сельхоз-НДС

66

40

Вы нам писали. Доначисляем налог на землю за прошлый год:

как отразить в учете

68-69

26

Ошибочный КВЭД в декларации? Все равно должны принять!
Постановление Высшего административного суда Украины

от 12 января 2015 г. № К/800/53150/13

73

11

Как исправить старые ошибки в дофевральском «минусе»

76

16

Вы нам писали. Разрывы формулы и декларации

76

38

Отчетность по взносам в социальные фонды

Отчет по ЕСВ. «Хвост» декретных в Отчете по ЕСВ

57

43

Отчет по ЕСВ. Расторжение трудовых отношений и Отчет по ЕСВ

57

44

Отчет по ЕСВ. Как определить правильную сумму ЕСВ «сверху» .

57

44

Отчет по ЕСВ. ЕСВ с МЗП: игнорируем программную фантазию

57

45

Отчет по ЕСВ. «Коэффициентные» реквизиты отчета по ЕСВ

57

45

Отчет по ЕСВ. Отражаем в ф. № Д4 декретные по запоздавшему листку нетрудоспособности

57

46

Отчет по ЕСВ. «Головняки» с Д4 при несуммовых ошибках

57

46

Мобилизационные вопросы. Если задержали Отчет на компенсацию

57

47

Официальное мнение. Средний заработок мобилизованного:
если взимали ЕСВ

62

40

Почта редакции. Если не нужно было дотягивать до МЗП

62

41

Официальное мнение. Если понижающий коэффициент определен неверно

66

38

Официальное мнение. Доначисляем декретные, корректируем допбазу: таблицы 1 и 6

68-69

41