24.11.2022
Ошибка, о которой идет речь в вопросе, является несуммовой, то есть не затрагивает ни базу начисления ЕСВ, ни сумму ЕСВ.
В соответствии с предписаниями разд. V Порядка заполнения и подачи налоговыми агентами Налогового расчета.., утвержденного приказом Минфина от 13.01.2015 № 4, исправить такую ошибку достаточно просто. Нужно сформировать Налоговый расчет и Д1 к нему с типами «Уточнюючий».
В Д1 за соответствующий месяц следует сформировать забытую строку с количеством дней в трудовых отношениях и в графе 25 проставить признак «0» — строка на введение.
Однако вся простота на практике разбивается об излишний контроль Пенсионного фонда. Программа для подачи отчетности выдает ошибку: «кількість рядків з ознакою «0» не співпадає з кількістю рядків з ознакою «1». То есть прибавить строку в Д1 с помощью признака «0» без исключения другой (признак в графе 25 — «1») невозможно!
Как же быть? Поскольку убрать контроль мы не можем, то предлагаем его обойти. Как именно? Исправить несуммовую ошибку по принципу исправления суммовой.
То есть формируем с типом «Уточнюючий» Налоговый расчет за ІІІ квартал 2022 года и Д1 к нему за август и за сентябрь. Именно в этих месяцах наш читатель, который задал вопрос, не внес ведения о работнике в Д1.
В Налоговом расчете заполняем строки 01 — 06.
В Д1 за соответствующий месяц формируем забытую строку с количеством дней в трудовых отношениях. При этом графу 25 не заполняем, а чтобы программа разрешила провести строку, в графе 09 указываем код типа начислений «2». Смотрим пример заполнения Д1 ниже.
Фрагменты Д1 за август и сентябрь с типом «Уточнюючий»