Нормативний акт Налоговый кодекс Украины

Статья 118. Нарушение срока и порядка представления информации об открытии или закрытии банковских счетов, отчета о подотчетных счетах

Редакции
Изменения документа по годам
Печать
Автор : Верховная Рада Украины

118.1. Неподача банками или другими финансовыми учреждениями в соответствующие контролирующие органы в установленный статьей 69 настоящего Кодекса срок уведомления об открытии или закрытии счетов плательщиков налогов —

влечет наложение штрафа в размере 680 гривень за каждый случай неподачи или задержки.

118.2. Осуществление расходных операций по счету плательщика налогов до получения уведомления соответствующего контролирующего органа о постановке счета на учет в контролирующих органах —

влечет наложение штрафа на банк или другое финансовое учреждение в размере 10 процентов суммы всех операций за весь период до получения такого уведомления, осуществленных с использованием таких счетов (кроме операций по перечислению средств в бюджеты или государственные целевые фонды), но не менее 1700 гривень.

118.3. Неуведомление физическими лицами — предпринимателями и лицами, которые осуществляют независимую профессиональную деятельность, о своем статусе банка или другого финансового учреждения при открытии счета —

влечет наложение штрафа в размере 680 гривень за каждый случай неуведомления.

118.4. Непредставление, представление с нарушением установленного срока, представление не в полном объеме или с недостоверными сведениями, или с ошибками финансовыми агентами отчета о подотчетных счетах в соответствии с требованиями пункта 69.8 статьи 69 настоящего Кодекса —

влекут наложение штрафа в 100 размеров минимальной заработной платы, установленной законом на 1 января отчетного (налогового) года.

Уплата такого штрафа не освобождает финансового агента от обязанности представления отчета о подотчетных счетах.

Предусмотренный настоящим пунктом штраф не применяется в случае, если недостоверные сведения или ошибки в отчете о подотчетных счетах возникли по независящим от финансового агента причинам и/или в связи с представлением собственником финансового счета недостоверной информации, при условии, что финансовый агент:

принимал обоснованные и надлежащие в соответствующих условиях (обстоятельствах) меры для проведения проверки статуса налогового резидентства собственников финансовых счетов и конечных бенефициарных собственников (контролеров) таких собственников финансовых счетов;

своевременно, в срок, установленный пунктом 69.8 статьи 69 настоящего Кодекса, уведомил центральный орган исполнительной власти, который реализует государственную налоговую политику, о представлении собственником финансового счета недостоверных данных.

App
Скачайте наше мобильное приложение Factor

© Factor.Media, 1995 -
Все права защищены

Использование материалов без согласования с редакцией запрещено

Ознакомиться с договором-офертой

Присоединяйтесь
Адрес
г. Харьков, 61002, ул. Сумская, 106а
Мы принимаем
ic-privat ic-visa ic-visa
Powered by
Factor Web Solutions
Мы используем cookie-файлы, чтобы сделать сайт максимально удобным для вас и анализировать использование наших продуктов и услуг, чтобы увеличить качество рекламных и маркетинговых активностей. Узнать больше о том, как мы используем эти файлы можно здесь.
Спасибо, что читаете нас Войдите и читайте дальше