Нормативний акт Налоговый кодекс Украины

Статья 118. Нарушение срока и порядка предоставления информации об открытии или закрытии банковских счетов

Печать
Автор : Верховная Рада Украины

118.1. Неподача банками или другими финансовыми учреждениями в соответствующие контролирующие органы в установленный статьей 69 настоящего Кодекса срок уведомления об открытии или закрытии счетов плательщиков налогов —

влечет наложение штрафа в размере 340 гривень за каждый случай неподачи или задержки.

118.2. Осуществление расходных операций по счету плательщика налогов до получения уведомления соответствующего контролирующего органа о постановке счета на учет в контролирующих органах —

влечет наложение штрафа на банк или другое финансовое учреждение в размере 10 процентов суммы всех операций за весь период до получения такого уведомления, осуществленных с использованием таких счетов (кроме операций по перечислению средств в бюджеты или государственные целевые фонды), но не менее 850 гривень.

118.3. Неуведомление физическими лицами — предпринимателями и лицами, осуществляющими независимую профессиональную деятельность, о своем статусе банка или другого финансового учреждения при открытии счета —

влечет наложение штрафа в размере 340 гривень за каждый случай неуведомления.

Скачайте наше мобильное приложение iFactor