Страхователями, которые имеют право осуществлять страховую деятельность на территории Украины, являются:
финансовые учреждения, которые созданы в форме акционерных, полных, коммандитных обществ или обществ с дополнительной ответственностью согласно Закону Украины «О хозяйственных обществах», с учетом того, что участников каждого из таких финансовых учреждений должно быть не менее трех, и других особенностей, предусмотренных настоящим Законом, а также получили в установленном порядке лицензию на осуществление страховой деятельности (далее — страховщики-резиденты);
зарегистрированные Уполномоченным органом в соответствии с настоящим Законом и законодательством Украины постоянные представительства в форме филиалов иностранных страховых компаний, которые также получили в установленном порядке лицензию на осуществление страховой деятельности (далее — филиалы страховщиков-нерезидентов).
Страхователями-нерезидентами считаются финансовые учреждения, которые созданы и имеют лицензию на осуществление страховой деятельности в соответствии с законодательством тех иностранных государств, в которых они зарегистрированы.
Положения настоящего Закона, которые применяются к страховщикам-резидентам, применяются к филиалам страховщиков-нерезидентов с особенностями, установленными настоящим Законом.
Запрещается осуществлять страховую деятельность на территории Украины страховщиками-нерезидентами, кроме таких видов страховой деятельности:
исключительно по страхованию рисков, связанных с морскими перевозками, коммерческой авиацией, запуском космических ракет и фрахтом (включая спутники), в случае, если объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с товарами, которые транспортируются, и/или транспортным средством, которым они транспортируются, и/или любая ответственность, которая возникает в связи с такой транспортировкой товаров;
перестрахование;
страховое посредничество, такое как брокерские и агентские операции относительно: перестрахования, исключительно со страхованием рисков, связанных с морскими перевозками, коммерческой авиацией, запуском космических ракет и фрахтом (включая спутники), в случае, если объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с товарами, которые транспортируются, и/или транспортным средством, которым они транспортируются, и/или любая ответственность, которая возникает в связи с такой транспортировкой товаров;
вспомогательные услуги по страхованию, такие как консультационные услуги, оценка актуарного риска и удовлетворение претензий.
В отдельных случаях, установленных законодательством Украины, страховщиками признаются государственные организации, которые созданы и действуют в соответствии с настоящим Законом. В этом случае использование слов «государственная», «национальная» или производных от них в названии страховщика разрешается только при условии, что единственным собственником такого страховщика является государство.
Слова «страховщик», «страховая компания», «страховая организация» и производные от них разрешается использовать в названии только тем юридическим лицам, которые имеют лицензию на осуществление страховой деятельности.
Общий размер взносов страховщика в уставные капиталы других страховщиков Украины не может превышать 30 процентов его собственного уставного капитала, в том числе размер взноса в уставный капитал отдельного страховщика не может превышать 10 процентов. Эти требования не распространяются на страховщика, который осуществляет виды страхования другие, нежели страхование жизни, в случае осуществления им взносов в уставный капитал страховщика, который осуществляет страхование жизни.
При создании страховщика-резидента или увеличении зарегистрированного уставного капитала уставный капитал должен быть уплачен исключительно в денежной форме. Разрешается формирование уставного капитала страховщика-резидента ценными бумагами, которые выпускаются государством, по их номинальной стоимости в порядке, определенном Национальным банком Украины (далее — Уполномоченный орган), но не больше 25 процентов общего размера уставного капитала.
Запрещается использовать для формирования уставного капитала векселя, средства страховых резервов, а также средства, полученные в кредит, ссуду и под залог, и вносить нематериальные активы.
Порядок регистрации, лицензирования, осуществления надзора за деятельностью, применение мер воздействия и ликвидации филиалов страховщиков-нерезидентов устанавливаются настоящим Законом и нормативно-правовыми актами Уполномоченного органа.
Страховщик-нерезидент имеет право на открытие филиала в Украине при таких условиях:
1) государство, в котором зарегистрирован страховщик-нерезидент, не относится к государствам, которые не принимают участия в международном сотрудничестве в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также сотрудничает с Группой по разработке финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF);
2) между уполномоченным органом по осуществлению надзора за страховыми компаниями страны, в которой зарегистрирован страховщик-нерезидент, и Уполномоченным органом подписан меморандум (заключено соглашение) об обмене информацией;
3) за страховой деятельностью в соответствии с законодательством страны регистрации страховщика-нерезидента осуществляется государственный надзор;
4) между Украиной и страной, в которой зарегистрирован страховщик-нерезидент, заключен международный договор о предотвращении налоговых уклонений и избежании двойного налогообложения;
5) страховщик-нерезидент расположен на территории стран или отдельных территорий, которые согласно решению Организации экономического сотрудничества и развития ООН не имеют оффшорного статуса, или на территории других стран, если неоффшорный статус такого страховщика подтвержден заключением соответствующей торгово-экономической миссии;
6) рейтинг финансовой надежности (устойчивости) страховщика-нерезидента соответствует требованиям, установленным Уполномоченным органом;
7) минимальный размер гарантийного депозита на счетах уполномоченных банков-резидентов, которые имеют лицензию на осуществление операций на всей территории Украины и не находятся на момент размещения такого депозита в процедуре санации, финансового оздоровления или банкротства, на момент регистрации филиала является не меньше минимального размера уставного капитала страховщика-резидента, установленного в статье 30 настоящего Закона.
Порядок режима счета, на котором учитывается такой депозит, устанавливается совместным решением Кабинета Министров Украины и Национального банка Украины.
Требования к гарантийному депозиту устанавливаются Уполномоченным органом;
8) наличие письменного безотзывного обязательства страховщика-нерезидента о безусловном выполнении им обязательств, которые возникли в связи с деятельностью его филиала на территории Украины;
9) страховщикам Украины предоставлено право открывать свои филиалы на территории иностранного государства, в котором создан и действует страховщик-нерезидент.
Регистрация филиалов страховщиков-нерезидентов осуществляется Уполномоченным органом.
Деятельность филиала страховщика-нерезидента должна соответствовать требованиям, установленным настоящим Законом и/или нормативно-правовыми актами Уполномоченного органа.
Предметом непосредственной деятельности страховщика может быть только страхование, перестрахование и финансовая деятельность, связанная с формированием, размещением страховых резервов и их управлением.
Разрешаются выполнение указанных видов деятельности в виде предоставления услуг для других страховщиков на основании заключенных гражданско-правовых соглашений, предоставление услуг (выполнение работ), если это непосредственно связано с указанными видами деятельности, а также любые операции для обеспечения собственных хозяйственных нужд страховщика.
Страховщики, которые осуществляют страхование жизни, могут предоставлять кредиты страхователям, которые заключили договоры страхования жизни.
Порядок, условия выдачи и размеры кредитов и порядок формирования резерва для покрытия возможных потерь устанавливаются Уполномоченным органом.
Страховщик-нерезидент имеет право осуществлять страховую деятельность в Украине при следующих условиях:
1) государство, в котором зарегистрирован страховщик-нерезидент, относится к государствам — членам Всемирной организации торговли, не относится к государствам, которые не участвуют в международном сотрудничестве в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также сотрудничает с Группой по разработке финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF). В случае осуществления перестрахования требование относительно членства во Всемирной организации торговли государства, в котором зарегистрирован страховщик-нерезидент, не применяется;
2) между уполномоченным органом по осуществлению надзора за страховыми компаниями страны, в которой зарегистрирован страховщик-нерезидент, и Уполномоченным органом подписан меморандум (заключено соглашение) об обмене информацией;
3) за страховой деятельностью в соответствии с законодательством страны регистрации страховщика-нерезидента осуществляется государственный надзор;
4) между Украиной и страной, в которой зарегистрирован страховщик-нерезидент, заключен международный договор о предотвращении налоговых уклонений и избежании двойного налогообложения;
5) государство, в котором зарегистрирован страховщик-нерезидент, не включено в перечень оффшорных зон, определенный согласно законодательству Украины;
6) страховщик-нерезидент имеет соответствующую лицензию на осуществление страховой деятельности в соответствии с законодательством государства, в котором он зарегистрирован;
7) рейтинг финансовой надежности (устойчивости) страховщика-нерезидента соответствует требованиям, установленным Уполномоченным органом.
Юридические лица, которые не соответствуют требованиям настоящей статьи, не могут заниматься страховой деятельностью.
Предприятия, учреждения и организации не могут стать страховщиками путем внесения изменений в уставные документы при условии, что они предварительно занимались другим видом деятельности, даже в случае выполнения положений настоящей статьи.
Законодательством Украины могут быть определены уполномоченные страховщики для осуществления тех или иных видов страхования, в случае если осуществление тех или иных правоотношений предусматривает использование бюджетных средств, валютных резервов государства, гарантий Кабинета Министров Украины. Обязательным условием для определения уполномоченных страховщиков должно быть участие представителей добровольных объединений страховщиков. В других случаях запрещается любое уполномочивание страховщиков для осуществления отдельных видов страхования со стороны государства.
