29.11.2018
| Операція: | Тип причини | Код зведеності | Найменування: | ІПН: | Податковий номер: | Пункт | |||
| продавця | покупця | продавця | покупця | продавця | покупця | ||||
| на суму збільшення компенсації на покупця, що став неплатником ПДВ | 01 | найменування продавця | Неплатник | ІПН продавця | 100000000000 | податковий номер продавця | — | п. 13 | |
| постачання неплатникові податку | 02 | 4* | найменування продавця | Неплатник | 100000000000 | — | п. 12 | ||
| постачання працівникам у рахунок оплати праці | 03 | найменування продавця | 400000000000 | — | п. 12 | ||||
| ліквідація ОЗ за рішенням платника | 05 | ||||||||
| переведення ОЗ у невиробничі | 06 | ||||||||
| експорт товарів | 07 | найменування продавця | найменування, країна нерезидента | 300000000000 | — | п. 12 | |||
| постачання в межах балансу для невиробничого використання** | 04 | 1 | найменування продавця | 600000000000 | — | п. 11 | |||
| постачання для необ’єктних операцій** | 08 | 1 (2) | |||||||
| постачання для пільгових операцій** | 09 | 1 (2) | |||||||
| використання ОЗ, товарів/послуг у негоспдіяльності** | 13 | 1 | |||||||
| умовне постачання при анулюванні ПДВ-реєстрації (п. 184.7 ПКУ) | 10 | найменування продавця | 600000000000 | — | п. 11 | ||||
| підсумкова ПН (за щоденними підсумками операцій)*** | 11 | найменування продавця | Неплатник | 100000000000 | — | п. 12 | |||
| пільгові постачання «особливим» неплатникам (коли в ПН потрібно зазначати найменування покупця-неплатника ПДВ разом з його податковим номером і умовним ІПН «200000000000») | 12 | найменування продавця | найменування юрособи (дипмісії) або П. І. Б. дипперсони | 200000000000 | податковий номер покупця-неплатника ПДВ | п. 10 | |||
| отримання послуг від нерезидента | 14 | найменування, країна нерезидента | найменування покупця (свої дані) | 500000000000 | ІПН покупця (свої дані) | — | податковий номер покупця (свої дані) | п. 12 | |
| нарахування ПЗ із мінбази**** | 15 | 3 | найменування продавця | ІПН продавця | податковий номер продавця | п. 15 | |||
| * Код зведеності «4» зазначимо, якщо на неплатника складемо зведену ритмічну ПН за п. 201.4 ПКУ. ** У «компенсуючих» ПН (код зведеності «1»)/розподільчих ПН (код зведеності «2») не заповнюють графи 3.1 — 3.3, 5 — 9, 12 (п.п. 10 п. 16 Порядку № 1307). *** У підсумкових ПН не заповнюють графи 4 — 7 (БЗ 101.16). **** У «мінбазних» ПН (код зведеності «3») не заповнюють графи 3.1 — 3.3, 4, 5, 12 (п.п. 10 п. 16 Порядку № 1307). | |||||||||