Как с помощью «Бест-Звіт Плюс» проверить статус плательщика НДС?
 | Довольно часто пользователи программного комплекса «Бест-Звіт Плюс» задают следующий вопрос: «При предоставлении налоговой декларации по НДС за октябрь 2008 года налоговый инспектор порекомендовал нам перед составлением следующего отчета самостоятельно проверять индивидуальные налоговые номера всех новых контрагентов, указанных в приложении 5. Зачем это нужно делать и какие способы автоматизации этой процедуры существуют?» Ответ на этот вопрос изложен в статье. Людмила БЕРЕЗОВСКАЯ, бухгалтер-аналитик компании «Восток-Интеллект-Сервис», www.intelserv.kh.ua, тел. (057) 752-82-02, 728-09-42 |
Как известно, необходимым условием сдачи налоговой декларации по НДС является подача расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов (приложение 5
«Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов» к декларации по НДС ), в котором обязательно указываются индивидуальные налоговые номера плательщиков (поставщиков и покупателей).Когда вместе с документами на поставку или приобретение контрагент (поставщик или покупатель) предоставляет бухгалтеру ксерокопию свидетельства о регистрации плательщика налога НДС, проблем нет: бухгалтер не сомневается в правильности реквизитов, указываемых в приложении 5 к декларации по НДС.
А как быть, если реквизиты плательщика налога по НДС переданы, например, через секретаря по телефону? Вероятность ошибки при заполнении приложения 5 существует. И если ИНН поставщика (покупателя) указан в приложении 5 неверно, после сдачи декларации налоговая инспекция присылает протокол разногласий, получив который бухгалтер должен уточнить ИНН контрагента (поставщика или покупателя). Для этого нужно подать в налоговую инспекцию:
— новую отчетную декларацию по НДС с приложением 5 (если ошибка была обнаружена до 20-го числа следующего после отчетного месяца);
— или уточняющий расчет налоговых обязательств по НДС и уточняющее приложение 5 (если ошибка была обнаружена после 20-го числа месяца, следующего после отчетного).
Во избежание конфликтов с работниками ГНАУ в ходе проведения проверок рекомендуем вам, прежде чем отражать суммы по налоговым накладным в составе налогового кредита, проверять данные о регистрации контрагента — плательщика НДС на веб-сайте ГНАУ. Как автоматизировать самостоятельную проверку индивидуальных налоговых номеров всех новых контрагентов, указанных в приложении 5?
Программный комплекс «Бест-Звіт Плюс» позволяет проверить, существуют ли в государственном реестре плательщики с индивидуальными налоговыми номерами, указанными в реестре налоговых накладных. Таким образом, все ошибки в приложении 5 можно исправить еще до отправки декларации по НДС.
Суть проверки заключается в том, что из программы отправляется запрос в Центр обработки информации ГНАУ. Через некоторое время приходит результат проверки, полученные данные используются при формировании приложения 5.
Куда отправляется запрос?
Запрос отправляется на электронный адрес Центра обработки информации ГНАУ — zvit@sta.gov.ua . Сертификат Центра уже добавлен в модуль «Управление сертификатами» в предыдущих версиях программы (начиная с версии 8.73.000), нужно лишь добавить этот адрес в адресную книгу.Процедура проверки
очень проста и осуществляется в считанные минуты.1.
Проверка возможна из модуля «Реєстр отриманих та виданих податкових накладних» и приложения 5 (из окна открытого документа). К примеру, воспользуемся первым способом и в главном меню программы выберем «Звітність → Податкові накладні», чтобы открыть модуль Реестра полученных и выданных налоговых накладных.В его меню (а также и в приложении 5, если вы предпочитаете проверять контрагентов, уже сформировав эту расшифровку) добавлена функция «
Перевірити стан платника ПДВ» и существует кнопка «ID» на панели инструментов (рис. 1). После выбора этой функции появится сообщение об отсутствии информации о состоянии плательщиков НДС и будет предложено запросить необходимую информацию налоговой инспекции.
2.
В окне «Виберіть одержувача» выделите мышкой получателя «Центр обробки електронної звітности» (рис. 2).
3.
После того как вы выбрали получателя, запрос подтверждается ЭЦП — аналогом печати предприятия (рис. 3).
4.
Подписанный отчет отправляется в Центр обработки электронной отчетности ГНАУ. Появится окошко с сообщением «Пошта відправлена успішно», в котором щелкнем на кнопке «ОК» (рис. 4). После отправки запроса в нижней части окна появится информация о том, что на данный момент статус плательщика не известен. Убедиться в успешной отправке вы можете в Журнале передачи отчетов.
5.
Через некоторое время необходимо получить ответ. Для этого в главном меню программы выберите команду «Ел. пошта → Журнал передачі пакетів». Откроется окно «Журнал передачі звітів», в меню которого выбираем команду «Пошта → Прийняти та обробити повідомлення». В полученном от ГНАУ сообщении будет отображен статус каждого плательщика («1» — зарегистрирован, «0» — отсутствует или свидетельство аннулировано, «2» — поле ИНН по данному контрагенту было заполнено некорректно, присутствуют буквенные символы) (рис. 5).
6.
После получения ответа на запрос снова зайдите в модуль «Реєстр отриманих та виданих податкових накладних» (команда главного меню программы «Звітність → Податкові накладні») и дайте команду проверить статус плательщиков НДС, как было описано в пункте 1.Но если тогда программа не имела сведений о плательщиках и предложила отправить запрос в налоговую, то теперь такие сведения у нее есть и в документ автоматически перенесется информация из ответа на запрос. Если результат проверки имеет негативный статус, информация об отсутствии такого плательщика в перечне плательщиков НДС отобразится в нижней части окна (рис. 6).
Остается только исправить ошибки и сформировать приложение 5 и декларацию по НДС.
Таким образом, уникальная возможность программного комплекса «Бест-Звіт Плюс» еще больше упрощает работу бухгалтера и максимально полно автоматизирует трудоемкий процесс подготовки декларации по НДС и приложения 5, а значит освобождает бухгалтера от необходимости подачи в налоговую инспекцию уточняющего расчета и корректировки декларации.
Дополнительную информацию по интересующим вопросам вы можете получить на сайте компании «Восток-Интеллект-Сервис»
www.intelserv.kh.ua или по тел. (057) 752-82-02 , 728-09-42.
