Отношения с контрагентами: зачет взаимных задолженностей
Нередко предприятие заключает с одним и тем же контрагентом несколько договоров. По одним договорам предприятие выступает поставщиком, по другим — покупателем. Или же при учете поставок в пределах одного договора, но по нескольким заказам возможна ситуация, когда по одной накладной возникает переплата, по другой — задолженность. Следовательно, зачет задолженностей для многих бухгалтеров является актуальной задачей.
Сергей КАМЕНСКИЙ, консультант «Б & К»
Закрыть задолженность по одному заказу за счет переплаты, существующей по другому заказу, нетрудно и вручную с помощью операции. Но имеющийся в конфигурации документ «
Перезачет-бартер» предоставляет дополнительный сервис.Документ (рис. 1) вводят командой «
Документы → Прочие → Перезачет-бартер» или из полного журнала документов. Отдельный журнал для доступа к документам «Перезачет-бартер» не предусмотрен. Для поиска документов в полном журнале удобно пользоваться кнопкой «Отбор по значению» на панели инструментов полного журнала.В шапке документа (см. рис. 1) выбираем контрагента. В табличной части перечисляем счета и заказы для осуществления зачета. В поле «
Примечание» удобно указать номер и дату составления акта о зачете взаимных требований или бухгалтерской справки.В колонках «
С заказа» и «Со счета» табличной части нужно указать заказ и счет для кредитовой части проводки, в колонках «На заказ» и «На счет» — для дебетовой. В поле «Сумма вал.» можно указать сумму в валюте. Сама валюта выбирается из справочника в следующей колонке с заглавием «В». В колонке «Сумма грн. +» будет автоматически рассчитан ее эквивалент в гривнях. Если валютой расчетов является гривня, суммы будут равны. Обратите внимание на подсказку в нижней части документа: кредитовые остатки по заказам нужно вводить со знаком «минус» (методом «красное сторно»).Помогает заполнить документ сервисный механизм «
Подбор по заказам». Нажав на одноименную кнопку, вы откроете журнал «Отбор заказов по контрагенту» (рис. 2 на с. 7). Щелкая мышью по строкам с заказами, можно последовательно заполнить табличную часть документа: «С заказа» первой строки «На заказ» первой строки и так далее. Строки к табличной части документа добавляются автоматически, поэтому желательно расположить окна так, чтобы были видны окно документа или хотя бы его часть (как на рис. 2).Закрыв окно подбора заказов кнопкой «
Закрыть», остается только проверить набранную табличную часть, отредактировать суммы (при необходимости) и провести документ.Записанная документом операция показана на рис. 3. Документ просто перебрасывает суммы между разными заказами и/или счетами по выбранному контрагенту и не формирует проводки по счетам ВД и ВР, поскольку зачет задолженности — всегда второе событие в налоговом учете.
Завершая рассказ о документе «
Перезачет-бартер», отметим, что это один из немногих документов конфигурации, который нельзя ввести на основании другого документа и который сам не является основанием для ввода других документов.