Учет наличных расчетов в «1С:Бухгалтерии 7.7»

Приходный кассовый ордер

Документ «

Доступ к приходным и расходным кассовым ордерам обеспечивает журнал «

Это высокоавтоматизированный документ, очень много чего «умеющий», — рассчитывать по первому событию сумму НДС и валовых доходов, определять балансовую стоимость валюты и записывать в ИБ проводки по кассе, счетам учета валовых доходов и НДС.

Очевидно, главным реквизитом документа является пункт «Только зарегистрировать». Пометив его флажком, вы отключите формирование проводок. При этом документ будет использован «с целью оформления» только для получения печатной формы ордера. Обычно этот реквизит указывают, когда константа «Проводки только кассовыми ордерами» установлена в значение «Нет» и проводки по кассе разрешено вводить другим документам конфигурации — иначе проводки по кассе будут «сдваиваться». Но реквизит доступен при любом значении этой константы, и отметка не устанавливается автоматически.

В поле «Вид операции» выбирают из выпадающего списка (рис. 2), какую именно операцию регистрирует приходный кассовый ордер.

Значение этого поля определяет, какие реквизиты будут автоматически установлены в группе реквизитов «Аналитика» (см. табл. 1), и в конце концов — схему бухгалтерских проводок.

Таблица 1

В табл. 1 указан возможный счет кредита проводки. Счет дебета документ узнает из реквизитов элемента справочника «

Документ может вывести остаток по кассе, если вы щелкнете мышью по кнопке с вопросительным знаком, расположенной рядом. Впрочем, такой сервис актуален при регистрации расходных, а не приходных кассовых ордеров.

Алгоритм документа проверяет соответствие значений реквизитов и автоматически подставляет нужные значения. Например, если в реквизит «

В поля группы «

В этой группе реквизитов можно выбрать, будет ли относиться операция к валовым доходам, расходам, будет или нет учитываться в валовых доходах/расходах. Для этого устанавливают в первом по счету поле значение «+», «—» или «0» соответственно. По умолчанию поле «Валовые расходы» установлено в значение «0», поле «Субконто» — в значение «Ні дохід, ні витрата». Приходуя оплату от покупателей, откорректируйте значение этих полей, тогда программа проанализирует, имеет ли место первое событие, и сама определит, нужно ли начислять валовой доход.

В следующем поле с названием «Субконто» можно выбрать вид валовых доходов/расходов из справочника. А поле «Вид прихода денег» может приобретать значения, показанные на рис. 4.

Это поле используется только предприятиями на едином налоге. Остальные плательщики налогов могут не обращать на него внимания.

Если установить флажок «Указать сумму отгрузки вручную», в появившихся полях можно будет ввести сумму ранее осуществленной отгрузки (или полученной оплаты) и НДС от этой суммы. Тогда валовой доход и НДС по ордеру будут уменьшены на введенные вами величины.

На рис. 5 показана операция, которую формирует документ, приведенный на рис. 1, при условии, что эта операция является первым событием, т. е. отгрузка ценностей (или выполнение работ/услуг), за которую поступает оплата, еще не произошла. Как видим, документ «Приходный кассовый ордер» не только зарегистрировал поступление денег в кассу проводкой Дт 301 — Кт 6811 «Расчеты по авансам полученным (в национальной валюте)», но и ввел проводки по НДС и валовому доходу. Кстати, если в расположенное на основной закладке поле «НДС» ввести нулевое значение, проводка по НДС записана не будет, а валовой доход будет зарегистрирован на полную сумму.

На рис. 5 показан самый сложный вариант операции, формируемой документом. Конечно, при поступлении денег из банка, оприходовании возврата подотчетных сумм и во многих других случаях операция будет содержать только одну проводку — по кассе. Однако имейте в виду, что после ввода цифр в поле «сумма» и нажатия на клавишу «Enter» значение поля « НДС» рассчитывается и заполняется автоматически. Если регистрируется операция, не связанная с учетом НДС, откорректируйте значение поля вручную.

Кнопкой «Печать» документ можно распечатать. У приходного кассового ордера есть три варианта печатной формы: «Кассовый ордер», «Печать на бланк строгой отчетности» и «Кассовый ордер (устаревший)». Второй остался с тех времен, когда форма № КО-1 была «строгим» бланком (в настоящий момент не используется), а третий — с тех времен, когда эта форма еще была утверждена приказом Минстата Украины от 15.02.96 г. № 51 (в настоящее время отменен).

НУМЕРАЦИЯ ОРДЕРОВ

У документа «

Если предприятие имеет несколько обособленных подразделений, они согласно п. 4.2 Порядка № 637 могут вести отдельные кассовые книги. Нумерация приходных и расходных документов должна быть отдельной для каждой кассы. Регистрируют движения по всем кассам одним и тем же документом — «

В реквизитах элемента справочника «

1. При вводе очередного документа «

2. Считанный номер увеличивается на единицу и помещается в поле «

3. При сохранении документа значение поля «

Нумерация печатных бланков документов «Расходный кассовый ордер» и «Платежное поручение» осуществляется так же. Как видим, схема работы нумератора очень простая. Но она может дать сбой при вводе документа «задним» числом и при ручной корректировке значения поля «Номер ПКО». Кроме того, если вы удалите ошибочно проведенный документ, занятый им номер так и останется занятым.