Работа с «Податковою звітністю» (OPZ) в вопросах и ответах
В адрес редакции продолжают приходить письма с вопросами о нюансах работы с программой «Податкова звітність» (OPZ). Что ж, попробуем разобраться, что к чему.
Отвечает
Александра ВИНЦЕВИЧ , советник налоговой службы ІІІ ранга
Установила на компьютер программу «Податкова звітність» (OPZ), решила ознакомиться с ее возможностями. При нажатии на кнопку 
«
Нет, напротив, реализована. Дело в том, что такая функция срабатывает только при «активном», т. е. открытом конкретном бланке документа, — это вам подсказывает само название функции, ведь в названии говорится о «документе».
Например, вы решили заполнить бланк «
Реєстр виданих та отриманих податкових накладних». Только открыв указанный бланк таким образом, чтобы он появился на экране монитора, можно нажимать на кнопку «Правила заповнення документа». В этот момент посреди экрана появляется новое окно под названием «Правила заповнення документа J1201505», в котором будут отражены требования к заполнению той или иной строки указанного бланка, выполнение которых дает дополнительный шанс на успешное проведение «Перевірки структури» и «Камеральної перевірки». Обращаем внимание, что, например, при открытии Декларации по налогу на добавленную стоимость программа (в случае вашего согласия, которое вы даете путем нажатия на «
ОК» при ответе на вопрос программы «Документ має додатки. Відкрити їх?») открывает еще восемь приложений. Бланк Декларации и каждый из бланков этих приложений имеет свои правила автоматического заполнения (кроме приложения 4 «Заява про повернення суми бюджетного відшкодування»), поэтому воспользоваться возможностями кнопки для какого-либо из этих бланков можно лишь тогда, когда этот бланк «активен» (т. е. вы его видите на мониторе и его номер отображен снизу слева красным цветом, тогда как номера других бланков отображены черным).
Подскажите, пожалуйста, как в программе «Податкова звітність» (OPZ) найти бланк «
Уточнюючий розрахунок податкових зобов’язань з податку на додану вартість у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок». Знаю, что он идет в качестве приложения к Декларации по налогу на добавленную стоимость, но когда открыла Декларацию и все приложения к ней, то этого бланка не нашла, а мне обязательно нужно внести исправления по НДС.Пунктом 50.1 ст. 50 разд. ІІ Налогового кодекса Украины от 02.12.2010 г. № 2755-VI
(далее — Кодекс) предусмотрено, что в случае, если в будущих налоговых периодах (с учетом сроков давности, определенных ст. 102 Кодекса) плательщик налогов самостоятельно выявляет ошибки, содержащиеся в ранее поданной им налоговой декларации, он обязан направить уточняющий расчет к такой налоговой декларации по форме, действующей на время подачи этого расчета. При этом плательщик налогов имеет право не подавать такой расчет, если соответствующие уточненные показатели указываются им в составе налоговой декларации за любой последующий налоговый период, в течение которого такие ошибки были самостоятельно выявлены.В то же время разд. IV Порядка заполнения и подачи налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость, утвержденного приказом ГНАУ от 25.01.2011 г. № 41, предусмотрено, что корректировка налоговых обязательств и налогового кредита в случае самостоятельного выявления плательщиком налога ошибок предыдущих периодов возможна лишь в соответствующих строках уточняющего расчета налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок. Уточняющий расчет может выступать как отдельным документом, так и приложением к налоговой декларации.
В связи с тем, что бланк «
Уточнюючий розрахунок податкових зобов’язань з податку на додану вартість у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок» может выступать и как отдельный документ, и как приложение к декларации, то разработчики «Податкової звітності» (OPZ) вывели его (их, поскольку существует несколько разновидностей этого бланка, в зависимости от статуса плательщика НДС) в отдельную категорию.Найти его можно путем нажатия сверху слева на слова «
Довідники» и «Довідник документів». В открывшемся окне выбираем группу «02 ПДВ та Акцизний збір». Раскрываем эту группу путем нажатия на эти слова. В раскрывшемся перечне бланков документов для «обычного» плательщика НДС внизу находим бланк под номером J0217003 (для юридического лица) или F0217003 (для физического лица — предпринимателя).И пусть вас не пугает, что в этой группе он имеет название «
Уточнюючий розрахунок до декларації ПДВ п. згідно наказу №213». Напомним, что указанный приказ ГНАУ отменен. При раскрытии этого бланка вы увидите, что открылся нужный бланк новой формы, сверху которого указано «ЗАТВЕРДЖЕНО Наказ Державної податкової адміністрації України 25.01.2011 № 41».Хотим лишний раз напомнить, что отчетность в этой программе для физических лиц — предпринимателей начинается с буквы «
F», а для юридических лиц — с буквы «J». Это очень важно, ведь заполнение того же бланка, но не с той буквой может привести к тому, что он не пройдет проверку в Центре обработки электронной отчетности.Указанная буква проставляется слева цифрового номера бланка автоматически, но только в случае, когда перед началом работы с программой плательщик налогов запрограммирует свои данные. Делается это путем занесения информации в «
Персональні параметри» (которые можно открыть сверху слева через слово «Сервіс»), где отмечается обязательно реквизит «Тип платника», например «Юридична особа» або «Фізична особа», точнее, после заполнения в окне «Персональні параметри» такой информации, потом в «Довіднику документів» открываются бланки только с необходимой буквой.
| От редакции Напомним, что единая форма Уточняющего расчета налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок имеет разный статус в зависимости от того, как именно она подается — отдельным документом или в составе декларации. То есть в каком поле рядом с названием расчета стоит отметка: в поле «1» «приложение к декларации» или в поле «2» «самостоятельный документ» (в первом случае в декларации делается также соответствующая отметка в табличке перед подписью руководителя). Разница между этими двумя статусами заключается в том, что при исправлении ошибок в составе декларации (т. е. с отметкой в поле «1») плательщик налога должен самостоятельно уплатить штраф по ставке 5 %, а при исправлении через отдельный расчет (т. е. с отметкой в поле «2») — лишь 3 %. Так что будьте внимательны при заполнении расчета. |
