Заполнение налоговых накладных в программе «Податкова звітність» (OPZ)
 | В наш адрес все чаще приходят письма с вопросами об ошибках, которые выдает программа «Податкова звітність» (OPZ) при заполнении налоговой накладной. Ответы на самые частые вопросы читайте ниже. Отвечает Александра ВИНЦЕВИЧ, главный государственный налоговый инспектор ГНИ в Деснянском районе г. Киева |
Мне надо выписать в программе «Податкова звітність» (OPZ) налоговую накладную, где необходимо отразить реализацию товара, облагаемого НДС, неплательщику этого налога, что я и попыталась сделать. Когда я начала осуществлять проверку структуры, то программа мне выдала такое сообщение: «Документ не пройшов перевірку структури: pattern constraint failed. The element HKBUY has an invalid value according to its data type.».
Знаю, что это как-то связано с проставлением крестиков напротив слов «Оригінал» и «Копія», но не могу понять, что я сделала не так, ведь я проставила отметки и напротив слов «Копія (залишається у продавця)», и напротив слов «Оригінал — Залишається у продавця (тип причини)». Подскажите, что я делаю неправильно?
Вы не сделали две очень важных вещи.
В п. 8 Порядка заполнения налоговой накладной, утвержденного приказом Министерства финансов Украины «Об утверждении формы налоговой накладной и Порядка заполнения налоговой накладной» от 01.11.2011 г. № 1379 (далее — Порядок), указано, что в случае, когда оригинал налоговой накладной остается у продавца, в поле «Залишається у продавця» делаются соответствующие отметки — проставляется отметка «Х» и тип причины в соответствии с п. 8 Порядка (например: 01 — Выписана на сумму превышения обычной цены над фактической; 02 — Поставка неплательщику налога и т. д.).
Таким образом, в программе «Податкова звітність» (OPZ) в отношении оригинала напротив слов «Залишається у продавця(тип причини)» необходимо, чтобы был проставлен крестик, а в строке, расположенной ниже, должно быть указано — «02».
При этом обращаем внимание на то, что крестик напротив слов «Копія (залишається у продавця)» проставляется программой автоматически и не может быть удален.
Но это еще не все. Даже после того, как вы проставите тип причины невыдачи налоговой накладной «02», программа все равно покажет ошибку, о которой вы упоминаете. Дело в том, что не выполнено еще одно требование Порядка.
В связи с этим напомним, что п.п. 8.1 п. 8 указанного Порядка предусмотрено, что в случае поставки товаров/услуг покупателю, который не зарегистрирован в качестве плательщика налога, включая поставку на экспорт, осуществление операций по натуральным выплатам в счет оплаты труда физическим лицам, находящимся в трудовых отношениях с плательщиком налога, в строках «Індивідуальний податковий номер покупця» и «Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість (покупця)» проставляется нуль.
Так вот, как только вы проставите в указанных строках «0», при проверке структуры программа «Податкова звітність» (OPZ) больше не выдаст указанный вид ошибки.
Напоминаем, что аналогичные требования были предусмотрены и в приказе Государственной налоговой администрации Украины «Об утверждении формы Налоговой накладной и порядка ее заполнения» от 21.12.2010 г. № 969.
Успехов! Ждем ваших писем по адресу bk@id.factor.ua.
