Не обратили внимание на изменения в обновлении — получили ошибку при заполнении декларации по НДС
 | Заполнила в программе «Податкова звітність» (OPZ) декларацию по НДС и 14 февраля отправила ее в налоговый орган. На следующий день мне позвонили из налоговой инспекции и сказали, что я заполнила ее неправильно. Я пришла в инспекцию, и инспектор указал мне на ошибку — в строке 10.2 стояла цифра с минусом, но я точно помню, что не вносила ее, когда заполняла декларацию. Это как-то сделала сама программа, а я не заметила. При анализе цифр оказалось, что программа сама заполнила с минусом в строке 10.2 столбца «А» ту сумму (объем), которую я отразила в строке 14.1 столбца «А» как товар, не предназначаемый для использования в хозяйственной деятельности. Это мы приобретали питьевую воду для сотрудников. Не могу понять, почему программа эту же цифру, но со знаком «минус», отразила и в строке 10.2? Отвечает Александра ВИНЦЕВИЧ, главный государственный налоговый инспектор ГНИ в Деснянском районе г. Киева |
Начнем с того, что после заполнения Налоговой декларации по НДС мы настойчиво советуем еще до ее отправления в налоговый орган осуществлять проверку структуры и камеральную проверку по заполнению документа. Для этого вверху слева нужно нажать мышкой на слово «Контроль», а затем в появившемся окне — на слова «Камеральна перевірка». Ведь программа может много чего вам подсказать. Например, в вашем случае она сообщила бы о том, что в строке 10.2 столбца «А» отрицательное значение не допускается.
И еще один общий совет. При установлении на свой компьютер очередной версии программы «Податкова звітність» (OPZ) желательно познакомиться с теми новациями, которые она содержит. О них вы можете прочитать, например, в «Порядку роботи з програмним забезпеченням по формуванню податкової звітності в електронному вигляді», открывающемся после нажатия в меню программы на пункт «Допомога», а далее — после выбора в новом небольшом окошке позиции «Допомога». Именно из этого Порядка можно узнать, что в версии 1.29.21 разработчики снова подключили одну функцию, которая была отключена больше года назад, а именно: теперь плательщики налогов опять имеют возможность автоматического заполнения Налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость из приложения 5 «Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов» (при этом функция автоматического заполнения самого приложения 5 из Реестра выданных и полученных налоговых накладных до сих пор отсутствует).
А теперь посмотрим, что же программа сделала автоматически. Разработчики предусмотрели, что при автоматическом заполнении декларации показатель «Операции по приобретению с налогом на добавленную стоимость, не дающие права на формирование налогового кредита» из раздела II приложения 5 автоматически попадает в строку 10.2 столбца «А» декларации. По-видимому, разработчики исходили из того, что на практике в большинстве случаев этот показатель действительно формируется за счет приобретения активов для операций, не являющихся объектом налогообложения, освобожденных от налогообложения либо не облагаемых налогом (т. е. отражаемых в строке 10.2).
Однако указанный показатель из приложения 5 может касаться и других строк декларации: в приложении результирующая строка называется «Всего за месяц (строки 10.2 + 14.1 + 15.2 декларации)». Поэтому плательщик налога, приобретающий с НДС товары, работы, услуги, не предназначаемые для их использования в хозяйственной деятельности, должен самостоятельно проставить нужную сумму в строке 14.1 столбца «А» декларации.
Но делать это нужно ТОЛЬКО после АВТОМАТИЧЕСКОГО ее заполнения. Дело в том, что программа рассчитывает показатели строк 14.1 и 15.2 из автоматически сформированного показателя строки 10.2. Следовательно, автоматическое заполнение декларации из приложения 5 привело бы к появлению этой суммы в строке 10.2, а после заполнения «вручную» строки 14.1 эта цифра исчезла бы из строки 10.2. И проблем не возникло бы.
В вашем же случае декларация заполнялась не автоматически, однако программа все равно вычла из нуля в строке 10.2 сумму, отраженную в строке 14.1. Вот и получилось, что в строке 10.2 отразилась отрицательная сумма.
Исправить эту ошибку можно, удалив в «ручном» режиме отрицательную цифру из строки 10.2. В дальнейшем советуем вам пользоваться возможностями автоматического заполнения декларации и не забывать осуществлять проверку структуры и камеральную проверку.
В завершение хотим проинформировать еще об одной возможности программы OPZ (версия 1.29.21), которая позволит вам избежать ошибки.
Если заполнять декларацию по НДС при открытом, но заполненном приложении 5 (при этом приложение 5 не активно, т. е. его номер вы видите внизу слева черного цвета), то даже без автоматического заполнения из приложения 5 всех показателей декларации, если вы отразите определенные цифры в строке 14.1, программа САМА осуществит два действия:
— перенесет в строку 10.2 столбца «А» цифру из строки «Операции по приобретению с налогом на добавленную стоимость, не дающие права на формирование налогового кредита» приложения 5;
— одновременно вычтет из цифры, перенесенной в строку 10.2, цифру, которую вы проставили в строке 14.1.
Таким образом, можно сказать, что программа «Податкова звітність» (OPZ) может совершать отдельные действия даже без вмешательства бухгалтера.
Успехов в работе!
