ФИНМОНИТОРИНГ:
утверждены новые формы учета и предоставления информации
Приказ Государственного комитета финансового мониторинга Украины от 26.08.10 г. № 148
«Об утверждении форм учета и предоставления информации, связанной с осуществлением финансового мониторинга, и Инструкции по их заполнению»
Госфинмониторинг комментируемым
приказом утвердил новые формы** учета и предоставления информации, связанной с осуществлением финмониторинга, подаваемые субъектами первичного финансового мониторинга (далее — СПФМ), и их обособленными подразделениями (далее — ОП), а также Инструкцию по заполнению этих форм.** Найти такие формы можно на официальном веб-сайте Госфинмониторинга: http://www.sdfm.gov.ua в разделе «Информационное взаимодействие».
Данным
приказом утверждены следующие формы документов:— четыре***
формы № 1-ФМ «Форма учета субъекта первичного финансового мониторинга (обособленного подразделения);— четыре***
формы № 2-ФМ «Реестр финансовых операций, подлежащих финансовому мониторингу»;—
форма № 3-ФМ «Уведомление о результатах обработки формы учета субъекта первичного финансового мониторинга (обособленного подразделения)»;—
форма № 4-ФМ «Уведомление о финансовых операциях, подлежащих финансовому мониторингу»;—
форма № 5-ФМ «Уведомление о взятии финансовой операции на учет или об отказе от взятия на учет Госфинмониторингом»;—
форма № 6-ФМ «Запрос о предоставлении дополнительной информации по вопросам финансового мониторинга».*** Формы утверждены отдельно для каждой из следующих групп СПФМ: 1) обычных СПФМ, а именно страховщиков (перестраховщиков), кредитных союзов, ломбардов и других финучреждений; 2) специально определенных СПФМ, осуществляющих свою деятельность единолично, без создания юридического лица; 3) специально определенных СПФМ — юридических лиц, осуществляющих финансовые операции с товарами (выполняющих работы, предоставляющих услуги) за наличные; 4) специально определенных СПФМ, кроме единоличников и юридических лиц, осуществляющих финансовые операции с товарами (выполняющих работы, предоставляющих услуги) за наличные.
СПФМ будут использовать эти формы при выполнении обязанностей, возложенных на них
Законом Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» в редакции от 18.05.10 г. № 2258-VI**** (далее — Закон о финмониторинге), по проведению финмониторинга. Поэтому в таблице на с. 6 описан порядок применения форм № 1-ФМ, № 2-ФМ и № 4-ФМ. Формы № 3-ФМ, № 5-ФМ и № 6-ФМ заполняются исключительно Госфинмониторингом, поэтому мы не будем их рассматривать.**** Подробнее см. консультации «Предотвращение отмывания доходов: новая редакция Закона» // «БН», 2010, № 29, с. 16 и «Финмониторинг: анализируем новые порядки» // «БН», 2010, № 40, с. 28.
Комментируемый приказ вступил в силу 22.10.10 г.
Применение форм учета и предоставления информации, связанной с осуществлением финмониторинга
Перечень СПФМ, подающих отчетные формы Госфинмониторингу | Когда оформляется и для чего | Особенности заполнения |
1 | 2 | 3 |
Форма № 1-ФМ «Форма учета субъекта первичного финансового мониторинга (обособленного подразделения)» | ||
1. Обычные СПФМ, указанные в пп. 1 — 6 и 9 ч. 2 ст. 5 Закона о финмониторинге (кроме | 1. При взятии на учет СПФМ (ОП) в Единой информационной системе(1) | 1. Если ф. № 1-ФМ заполняется для регистрации в Госфинмониторинге, то: |
Для СПФМ: | ||
2. Специально определенные СПФМ, кроме единоличников и юрлиц, осуществляющих финоперации за наличные, на сумму, которая равняется или превышает 150000 грн. либо равняется или превышает сумму, эквивалентную указанной, в иностранной валюте | ||
3. Специально определенные СПФМ, юрлица, осуществляющие финоперации за наличные, на сумму, которая равняется или превышает 150000 грн. либо равняется или превышает сумму, эквивалентную указанной, в иностранной валюте | 1. При взятии на учет СПФМ (ОП) в Единой информационной системе. | |
4. Специально определенные СПФМ, осуществляющие свою деятельность единолично, без создания юридического лица, | 1. При взятии на учет единоличника в Единой информационной системе. | 1. При взятии на учет в ф. № 1-ФМ заполняют только разделы I «Идентификация субъекта первичного финансового мониторинга» и II «Дополнительные сведения о субъекте первичного финансового мониторинга». При этом п. 1 «Место фактического осуществления деятельности» раздела II заполняется тогда, когда место фактического осуществления деятельности отличается от местонахождения (местожительства) единоличника. |
Форма № 2-ФМ «Реестр финансовых операций, подлежащих финансовому мониторингу» | ||
Все СПФМ (кроме банков/филиалов иностранных банков) | Эта форма ведется для фиксирования финансовых операций, подлежащих финмониторингу | Формируется эта форма из последовательных записей о финансовой операции. Каждая запись в форме представляет собой совокупность бланков этого реестра, в которых указывают: |
Форма № 4-ФМ «Уведомление о финансовых операциях, подлежащих финансовому мониторингу» | ||
Все СПФМ (кроме банков/филиалов иностранных банков) | Эту форму СПФМ будут применять в случае предоставления информации в Госфинмониторинг о финоперации, подлежащей мониторингу. | Заполняя эту форму, следует помнить, что в ней могут содержаться сведения только о финансовых операциях, которые связаны, имеют отношение либо предназначены для финансирования террористической деятельности, террористических актов или террористических организаций. |
(1) Единая государственная информационная система в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов и финансированию терроризма. (2) О порядке внесения данных в Реестр и о порядке предоставления информации о финоперации подробнее см. консультацию «Финмониторинг: анализируем новые порядки» // «БН», 2010, № 40, с. 28. |