Темы статей
Выбрать темы

Об утверждении форм учета и предоставления информации, связанной с осуществлением финансового мониторинга, и Инструкции по их заполнению

Редакция БН
Приказ от 26.08.2010 г. № 148

ФИНМОНИТОРИНГ:

утверждены новые формы учета и предоставления информации

 

Приказ Государственного комитета финансового мониторинга Украины от 26.08.10 г. № 148

«Об утверждении форм учета и предоставления информации, связанной с осуществлением финансового мониторинга, и Инструкции по их заполнению»

 

Госфинмониторинг комментируемым

приказом утвердил новые формы** учета и предоставления информации, связанной с осуществлением финмониторинга, подаваемые субъектами первичного финансового мониторинга (далее — СПФМ), и их обособленными подразделениями (далее — ОП), а также Инструкцию по заполнению этих форм.

** Найти такие формы можно на официальном веб-сайте Госфинмониторинга: http://www.sdfm.gov.ua в разделе «Информационное взаимодействие».

Данным

приказом утверждены следующие формы документов:

— четыре***

формы № 1-ФМ «Форма учета субъекта первичного финансового мониторинга (обособленного подразделения);

— четыре***

формы № 2-ФМ «Реестр финансовых операций, подлежащих финансовому мониторингу»;

форма № 3-ФМ «Уведомление о результатах обработки формы учета субъекта первичного финансового мониторинга (обособленного подразделения)»;

форма № 4-ФМ «Уведомление о финансовых операциях, подлежащих финансовому мониторингу»;

форма № 5-ФМ «Уведомление о взятии финансовой операции на учет или об отказе от взятия на учет Госфинмониторингом»;

форма № 6-ФМ «Запрос о предоставлении дополнительной информации по вопросам финансового мониторинга».

*** Формы утверждены отдельно для каждой из следующих групп СПФМ: 1) обычных СПФМ, а именно страховщиков (перестраховщиков), кредитных союзов, ломбардов и других финучреждений; 2) специально определенных СПФМ, осуществляющих свою деятельность единолично, без создания юридического лица; 3) специально определенных СПФМ — юридических лиц, осуществляющих финансовые операции с товарами (выполняющих работы, предоставляющих услуги) за наличные; 4) специально определенных СПФМ, кроме единоличников и юридических лиц, осуществляющих финансовые операции с товарами (выполняющих работы, предоставляющих услуги) за наличные.

СПФМ будут использовать эти формы при выполнении обязанностей, возложенных на них

Законом Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» в редакции от 18.05.10 г. № 2258-VI**** (далее — Закон о финмониторинге), по проведению финмониторинга. Поэтому в таблице на с. 6 описан порядок применения форм № 1-ФМ, № 2-ФМ и № 4-ФМ. Формы № 3-ФМ, № 5-ФМ и № 6-ФМ заполняются исключительно Госфинмониторингом, поэтому мы не будем их рассматривать.

**** Подробнее см. консультации «Предотвращение отмывания доходов: новая редакция Закона» // «БН», 2010, № 29, с. 16 и «Финмониторинг: анализируем новые порядки» // «БН», 2010, № 40, с. 28.

Комментируемый приказ вступил в силу 22.10.10 г.

 

Применение форм учета и предоставления информации, связанной с осуществлением финмониторинга

Перечень СПФМ, подающих отчетные формы Госфинмониторингу

Когда оформляется и для чего

Особенности заполнения

1

2

3

Форма № 1-ФМ «Форма учета субъекта первичного финансового мониторинга (обособленного подразделения)»

1. Обычные СПФМ, указанные в пп. 1 — 6 и 9 ч. 2 ст. 5 Закона о финмониторинге (кроме
банков/филиалов иностранных банков)

1. При взятии на учет СПФМ (ОП) в Единой информационной системе(1)
2 При изменении общих и дополнительных сведений о СПФМ (ОП), в том числе о работнике, ответственном за проведение финансового мониторинга, и/или лице, временно исполняющем его обязанности.
3. В случае прекращения деятельности СПФМ (ОП).
4. При возобновлении деятельности СПФМ (обособленного подразделения)

1. Если ф. № 1-ФМ заполняется для регистрации в Госфинмониторинге, то:
— СПФМ заполняет только разделы I «Идентификация субъекта первичного финансового мониторинга», II «Общие сведения о субъекте первичного финансового мониторинга», III «Дополнительные сведения о субъекте первичного финансового мониторинга» и V «Сведения об ответственном (ответственных) работнике (работниках)»;
— ОП СПФМ заполняют разделы I, IV «Сведения об обособленном подразделении» и V.
2. Если ф. № 1-ФМ заполняется для изменения общих и дополнительных сведений:
— о СПФМ, то заполняется обязательно раздел I, а в разделах II, III или V — только те поля, в которых произошли изменения;
— об ОП СПФМ, то заполняются обязательно раздел I и поля 320 «Идентификационный код по ЕГРПОУ», 330 «Полное название обособленного подразделения», а в разделах IV и V — только те поля, в которых произошли изменения. При отсутствии у обособленного подразделения собственного кода по ЕГРПОУ указывается код по ЕГРПОУ СПФМ

Для СПФМ:
1. При взятии на учет СПФМ заполняются разделы I «Идентификация субъекта первичного финансового мониторинга»,
II «Дополнительные сведения о субъекте первичного финансового мониторинга», III «Сведения об ответственном работнике» («Сведения о руководителе»), при этом п. 1 «Место фактического осуществления деятельности» раздела II заполняется только в случае, когда место фактического осуществления деятельности субъекта отличается от его местонахождения.
2. При изменении сведений о СПФМ заполняют обязательно поля 010 «Идентификационный код по ЕГРПОУ», 020 «Сокращенное название СПФМ», 030 «Дата исходной регистрации формы № 1-ФМ», 031 «Номер исходной регистрации формы № 1-ФМ», 040 «Вид уведомления (код)», 050 «Учетный идентификатор СПФМ», 060 «Тип субъекта (код)» раздела I и те поля, в которых произошли изменения.
3. В случае прекращения деятельности СПФМ заполняются обязательно все поля в разделе I, а в поле 109 «Основания прекращения или возобновления деятельности» указываются основания прекращения деятельности СПФМ.
4. При возобновлении деятельности СПФМ (в случае сохранения всех основных реквизитов — кода по ЕГРПОУ и других)
ф. № 1-ФМ подается вместе с сопроводительным письмом произвольной формы. При этом заполняются все разделы формы с учетом того, что п. 1 «Место фактического осуществления деятельности» раздела II заполняется только в случае, если место фактического осуществления деятельности субъекта отличается от его местонахождения, а в поле 109 обязательно указываются основания возобновления деятельности СПФМ.
Для ОП СПФМ:
1. При взятии на учет ОП СПФМ заполняются все разделы I «Идентификация субъекта первичного финансового мониторинга», II «Сведения об обособленном подразделении», III «Сведения об ответственном работнике, («Сведения о руководителе обособленного подразделения»), при этом пункт 1 «Сведения о назначении ответственного работника» в разделе III заполняют обязательно.
2. При изменении сведений ОП заполняются обязательно поля 010, 020, 030, 040, 050, 051 «Учетный идентификатор обособленного подразделения», 320 «Идентификационный код по ЕГРПОУ» (указывают код для ОП), 330 «Полное название ОП» и те поля, в которых состоялись изменения.
3. В случае прекращения деятельности ОП заполняются обязательно поля 010 — 051 в разделе I; поле 320 в разделе II, где указывается идентификационный код ОП (в случае его отсутствия указывается идентификационный код главного предприятия СПФМ), поле 330 и 369 «Основания прекращения или возобновления деятельности», в которых содержатся данные о полном наименовании ОП и основания прекращения деятельности ОП.
4. В случае возобновления деятельности ОП (в случае сохранения всех основных реквизитов — кода по ЕГРПОУ и других) ф. № 1-ФМ подается вместе с сопроводительным письмом произвольной формы с информацией о возобновлении лицом деятельности СПФМ. При этом заполняются все разделы формы, в которых обязательно заполняется пункт 1 «Сведения о назначении ответственного работника» раздела III, а в поле 369 указываются основания прекращения деятельности ОП СПФМ

2. Специально определенные СПФМ, кроме единоличников и юрлиц, осуществляющих финоперации за наличные, на сумму, которая равняется или превышает 150000 грн. либо равняется или превышает сумму, эквивалентную указанной, в иностранной валюте

3. Специально определенные СПФМ, юрлица, осуществляющие финоперации за наличные, на сумму, которая равняется или превышает 150000 грн. либо равняется или превышает сумму, эквивалентную указанной, в иностранной валюте

1. При взятии на учет СПФМ (ОП) в Единой информационной системе.
2. При изменении сведений об СПФМ (ОП), в том числе о руководителе СПФМ.
3. В случае прекращения деятельности СПФМ (ОП).
4. При возобновлении деятельности СПФМ (ОП)

4. Специально определенные СПФМ, осуществляющие свою деятельность единолично, без создания юридического лица,
т. е. единоличники

1. При взятии на учет единоличника в Единой информационной системе.
2. При изменении сведений о единоличнике.
3. В случае прекращения деятельности.
4. При возобновлении деятельности

1. При взятии на учет в ф. № 1-ФМ заполняют только разделы I «Идентификация субъекта первичного финансового мониторинга» и II «Дополнительные сведения о субъекте первичного финансового мониторинга». При этом п. 1 «Место фактического осуществления деятельности» раздела II заполняется тогда, когда место фактического осуществления деятельности отличается от местонахождения (местожительства) единоличника.
2. При изменении общих и дополнительных сведений обязательно заполняются поля 010 «Идентификационный номер по ГРФЛ», 030 «Дата направления формы № 1-ФМ», 040 «Вид уведомления (код)», 050 «Учетный идентификатор СПФМ», 060 «Тип субъекта (код)», 070 «Фамилия, имя, отчество», а также те поля, в которых произошли изменения.
3. В случае прекращения деятельности обязательно заполняются поля 010, 030 — 070. Кроме того, в поле 109 «Основания прекращения или возобновления деятельности» указываются основания прекращения деятельности СПФМ.
4. При возобновлении деятельности (в случае сохранения всех основных реквизитов) ф. № 1-ФМ подается вместе с сопроводительным письмом произвольной формы с информацией о возобновлении деятельности СПФМ. При этом ф. № 1-ФМ заполняется так же, как и при первой подаче этой формы, за исключением того, что в поле 109 указываются основания возобновления деятельности СПФМ

Форма № 2-ФМ «Реестр финансовых операций, подлежащих финансовому мониторингу»

Все СПФМ (кроме банков/филиалов иностранных банков)

Эта форма ведется для фиксирования финансовых операций, подлежащих финмониторингу

Формируется эта форма из последовательных записей о финансовой операции. Каждая запись в форме представляет собой совокупность бланков этого реестра, в которых указывают:
— в первом разделе — информацию об СПФМ (этот раздел реестра заполняется одинаково для каждой финоперации);
— во втором разделе — информацию о финоперации, подлежащей мониторингу (этот раздел заполняется однотипно для одинаковых видов финопераций);
— в третьем разделе — информацию о каждом участнике финоперации;
— в четвертом разделе — дополнительную информацию, касающуюся финансовой операции, и/или о мотивированном подозрении по поводу того, что финансовая операция осуществляется с целью легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, и не нашла своего отражения в предыдущих разделах.
При этом ф. № 2-ФМ должна обязательно включать сведения по меньшей мере о двух участниках: клиенте и контрагенте (если контрагентом специально определен СПФМ — по крайней мере о клиенте). Кроме того, в зависимости от характера финоперации ф. № 2-ФМ может содержать несколько сведений о клиентах, контрагентах и других участниках финансовой операции согласно Справочнику кодов типов лиц, имеют отношение к финансовой операции(2)

Форма № 4-ФМ «Уведомление о финансовых операциях, подлежащих финансовому мониторингу»

Все СПФМ (кроме банков/филиалов иностранных банков)

Эту форму СПФМ будут применять в случае предоставления информации в Госфинмониторинг о финоперации, подлежащей мониторингу.
Подается эта форма в Госфинмониторинг в течение 3 рабочих дней со дня регистрации финоперации (ст. 12 Закона о финмониторинге)

Заполняя эту форму, следует помнить, что в ней могут содержаться сведения только о финансовых операциях, которые связаны, имеют отношение либо предназначены для финансирования террористической деятельности, террористических актов или террористических организаций.
Подается эта форма Госфинмониторингу вместе с извлечениями из Реестра финансовых операций СПФМ (ф. № 2-ФМ), которые должны содержать все разделы и сведения из указанного Реестра, касающиеся данных финансовых операций. Такая информация направляется Госфинмониторингу в виде последовательно скрепленных и пронумерованных листов, начиная с ф. № 4-ФМ, подписанных лично работником СПФМ (ОП), ответственным за проведение внутреннего финансового мониторинга, либо лицом, временно исполняющим его обязанности, с указанием полного наименования должности, фамилии, имени и отчества. Подпись удостоверяется оттиском печати СПФМ (ОП).
После направления такой информации СПФМ должен получить от Госфинмониторинга на каждую финоперацию, информация о которой содержалась в ф. № 4-ФМ, уведомление о взятии на учет или об отказе от взятия (ф. № 5-ФМ).
В случае если СПФМ (ОП) получил от Госфинмониторинга уведомление об отказе взять на учет финоперацию, СПФМ должен аннулировать соответствующую запись об этой операции в Реестре и повторно осуществить регистрацию финоперации с исправленными ошибками под новым номером и предоставить о ней информацию Госфинмониторингу в составе нового уведомления

(1) Единая государственная информационная система в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов и финансированию терроризма.

(2) О порядке внесения данных в Реестр и о порядке предоставления информации о финоперации подробнее см. консультацию «Финмониторинг: анализируем новые порядки» // «БН», 2010, № 40, с. 28.

 

App
Скачайте наше мобильное приложение Factor

© Factor.Media, 1995 -
Все права защищены

Использование материалов без согласования с редакцией запрещено

Ознакомиться с договором-офертой

Присоединяйтесь
Адрес
г. Харьков, 61002, ул. Сумская, 106а
Мы принимаем
ic-privat ic-visa ic-visa

Мы используем cookie-файлы, чтобы сделать сайт максимально удобным для вас и анализировать использование наших продуктов и услуг, чтобы увеличить качество рекламных и маркетинговых активностей. Узнать больше о том, как мы используем эти файлы можно здесь.

Спасибо, что читаете нас Войдите и читайте дальше