«Сдаем» конечных выгодополучателей... и немного о свободном доступе к Реестру недвижимости

В избранном В избранное
Печать
Верховная Рада Украины, Жиленко Екатерина, Шпакович Николай
Бухгалтерская неделя Ноябрь, 2014/№ 44
Закон Украины от 14.10.14 г. № 1701-VII «О внесении изменений...»

Правительство укрепляет антикоррупционные «стены» вокруг украинского общества. Комментируемый Закон привнес два «кирпичика».

Кирпичик 1 — покажите конечных выгодополучателей. Совсем скоро предприятия должны будут раскрыть карты — предоставить госрегистратору информацию о конечном выгодополучателе (конечных выгодополучателях, далее — КВ). Это касается всех частных компаний. Государственные и коммунальные предприятия от этой повинности освободили (ст. 641 ХКУ). Такая информация будет заноситься в регистрационную карточку и содержаться в Едином госреестре. Аналогично раскрываться будет и информация о структуре собственности учредителей-юрлиц, дающая возможность установить физлиц — собственников существенного участия.

Запомните! КВ — это только физлицо. Юрлицо по определению не может быть КВ. Если учредитель — юрлицо, то нужно предоставлять информацию о КВ такого учредителя. По задумке авторов Закона, идти по цепочке нужно до победного конца, пока не найдется КВ (физлицо).

Кто же такой КВ? Определение приведено в п. 22 ч. 1 ст. 1 Закона № 249*.Оно достаточно запутанное. Поэтому мы попытались распутать его и представить в виде схемы.

* Закон Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма» от 28.11.02 г. № 249-IV.

 

 

Информацию о КВ нужно подать при первичной регистрации юрлица или смене КВ. Уже действующие предприятия (зарегистрированные до вступления в силу Закона) должны подать госрегистратору сведения о КВ, в том числе о КВ их учредителя-юрлица, в течение 6 месяцев со дня вступления в силу Закона.

Внимание, штрафы! Если не подать госрегистратору сведения о КВ, то на руководителя юрлица или лицо, уполномоченное действовать от имени юрлица (исполнительного органа), наложат штраф от 5100 до 8500 грн.

Кирпичик 2 — свободный доступ к Госреестру прав на недвижимость. Информация из Госреестра станет открытой и доступной (надеемся, и бесплатной). Получить ее смогут физлица и юрлица в электронном виде через веб-сайт Госрегистрационной службы или по старинке — в бумажной форме, подав заявление в орган регистрации прав и нотариусу.

Закон вступит в силу с 25.11.14 г.

 

 

Верховная Рада Украины

О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины по определению конечных выгодополучателей юридических лиц и публичных деятелей

Закон Украины от 14 октября 2014 года № 1701-VII

 

Верховная Рада Украины постановляет:

 

I. Внести изменения в следующие законодательные акты Украины:

1. В Кодексе Украины об административных правонарушениях <…>:

1) статью 16611 дополнить частью пятой следующего содержания:

«Непредоставление юридическим лицом государственному регистратору предусмотренной Законом Украины «О государственной регистрации юридических лиц и физических лиц — предпринимателей» информации о выгодополучателе (выгодополучателях) юридического лица —

влечет за собой наложение на руководителя юридического лица либо лицо, уполномоченное действовать от имени юридического лица (исполнительного органа), штрафа от трехсот до пятисот не облагаемых налогом минимумов доходов граждан»;

<…>

 

2. Хозяйственный кодекс Украины <…> дополнить статьей 641 следующего содержания:

«Статья 641. Конечный выгодополучатель предприятия

1. Предприятия, кроме государственных и коммунальных предприятий, обязаны устанавливать своего конечного выгодополучателя, регулярно обновлять и хранить информацию о нем и предоставлять ее государственному регистратору в случаях и в объеме, предусмотренных законом.

Термин «конечный выгодополучатель» понимается в значении, употребляемом в Законе Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма».

3. В Законе Украины «О государственной регистрации юридических лиц и физических лиц — предпринимателей» <…>:

1) часть первую статьи 1 дополнить абзацем следующего содержания:

«Термины «существенное участие» и «конечный выгодополучатель» употребляются в значении, приведенном в Законе Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма»;

2) абзац восьмой части второй статьи 17 заменить тремя абзацами следующего содержания*:

«перечень учредителей (участников) юридического лица, в том числе фамилия, имя, отчество (при наличии), страна гражданства, серия и номер паспорта гражданина Украины или паспортного документа иностранца, место жительства, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (при наличии), если учредитель — физическое лицо; наименование, страна резидентства, местонахождение и идентификационный код, если учредитель — юридическое лицо;

информация о конечном выгодополучателе юридического лица, в том числе конечном выгодополучателе его учредителя, если учредитель — юридическое лицо, а именно: фамилия, имя, отчество (при наличии), страна гражданства, серия и номер паспорта гражданина Украины или паспортного документа иностранца, место жительства, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (при наличии);

информация о структуре собственности учредителей — юридических лиц (кроме политических партий, творческих союзов и их территориальных ячеек, адвокатских объединений, торгово-промышленных палат, государственных органов, органов местного самоуправления и их ассоциаций), которая дает возможность установить физических лиц — собственников существенного участия этих юридических лиц, а именно: фамилия, имя, отчество (при наличии), страна гражданства, серия и номер паспорта гражданина Украины или паспортного документа иностранца, место жительства, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (при наличии)».

* Речь идет о сведениях, содержащихся в Едином государственном реестре. — Примеч. ред.

<…>;

3) часть вторую статьи 19 после абзаца второго дополнить новым абзацем следующего содержания:

«При изменении конечных выгодополучателей и/или собственников существенного участия юридического лица, в том числе конечных выгодополучателей и/или собственников существенного участия его учредителя, если учредитель — юридическое лицо, подаются документы, предусмотренные частью первой этой статьи».

<…>;

4) абзац шестой части первой статьи 24 заменить тремя абзацами следующего содержания:

«В регистрационную карточку на проведение государственной регистрации юридического лица в качестве учредителя (учредителей) либо уполномоченного ими лица включается:

информация о структуре собственности учредителей — юридических лиц, которая дает возможность установить физических лиц — собственников существенного участия этих юридических лиц и содержит следующие данные об указанных физических лицах: фамилию, имя, отчество (при наличии), страну гражданства, серию и номер паспорта гражданина Украины или паспортного документа иностранца, место жительства, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (при наличии);

информация о конечном выгодополучателе (выгодополучателях) юридического лица, в том числе конечном выгодополучателе (выгодополучателях) его учредителя, если учредитель — юридическое лицо, а именно: фамилия, имя, отчество (при наличии), страна гражданства, серия и номер паспорта гражданина Украины или паспортного документа иностранца, место жительства, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (при наличии). Указанная информация не включается в регистрационную карточку для проведения государственной регистрации политических партий, творческих союзов и их территориальных ячеек, адвокатских объединений, торгово-промышленных палат, государственных органов, органов местного самоуправления и их ассоциаций».

<…>;

5) абзац шестой части первой статьи 27 после слов «сведений об учредителях (участниках)» дополнить словами «и конечном выгодополучателе (выгодополучателях)».

<…>

 

5. В Законе Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма» <…>:

1) в части первой статьи 1:

пункты 20 и 21 исключить;

пункт 22 изложить в следующей редакции:

«22) конечный выгодополучатель юридического лица — физическое лицо, имеющее возможность независимо от формального владения осуществлять решающее влияние на управление или хозяйственную деятельность юридического лица непосредственно либо через других лиц, которое осуществляется, в частности, путем реализации права владения или пользования всеми активами либо их значительной частью, права решающего влияния на формирование состава, результаты голосования, а также совершение сделок, дающих возможность определять условия хозяйственной деятельности, давать обязательные к исполнению указания либо выполнять функции органа управления, или имеющее возможность осуществлять влияние путем прямого либо опосредованного (через другое физическое либо юридическое лицо) владения одним лицом самостоятельно или совместно со связанными физическими и/или юридическими лицами долей в юридическом лице в размере 25 или более процентов уставного капитала или прав голоса в юридическом лице.

При этом физическим лицом — конечным выгодополучателем юридического лица не может быть лицо, которое является агентом, номинальным держателем (номинальным собственником) или является только посредником относительно такого права»;

<…>.

 

ІІ. Заключительные и переходные положения

1. Настоящий Закон вступает в силу через месяц со дня его опубликования.

2. Юридические лица, зарегистрированные до вступления в силу настоящего Закона, предоставляют государственному регистратору сведения о своем конечном выгодополучателе (выгодополучателях), в том числе конечном выгодополучателе (выгодополучателях) их учредителя, если учредитель — юридическое лицо, в течение шести месяцев со дня вступления в силу настоящего Закона.

<…>.

 

Президент Украины П. ПОРОШЕНКО

Оформи подписку и читай все Подписаться на журнал

Похоже, что вы используете блокировщик рекламы :(

Чтобы пользоваться всеми функциями сайта, добавьте нас в исключения!

Как отключить