Перейдем сразу к ответам, как говорится, без прелюдий.
Если деньги получены из банка, то приходный кассовый ордер (ПКО) оформить нужно. В нем несколько «проблемных» полей:
• «Прийтято від» — не заполняем ( п. 3.10 Положения № 637*);
• «Підстава» — например, «Заробітна плата за липень 2015 року».
В поле «Додатки» указываем данные чека на получение наличных.
Расходный кассовый ордер (РКО) нужно оформить на фактически выданную сумму по расходной ведомости. Нацбанк в письме от 22.04.13 г. № 11-117/1363/4874 («БН», 2013, № 26, с. 10) отметил: в поле «Видати» нужно указать соответствующее подразделение предприятия, которое получает деньги (например, «Бригада № 1»). Поле «Одержав» не заполнять ( п. 3.10 Положения № 637), поле «Підпис одержувача» в РКО тоже можно не заполнять.
А вот у налоговиков в консультации из категории 109.15 ЗІР ГФСУ свой вариант. Если деньги выдает уполномоченное на это лицо (не кассир), то в поле «Видати» нужно указать его данные.
И напоследок о кассовой книге. В день поступления в гр. 1 указываем номер ПКО, по которому деньги пришли в кассу, в гр. 2 можно указать «Отримано з банку за чеком № …», в гр. 3 — субсчет 311, а сумму поступления — в гр. 4.
В день выдачи: в гр. 1 — номер соответствующего РКО, в гр. 2 — «Заробітна плата за липень 2015 року за відомістю №…», в гр. 3 — «зарплатный» субсчет 661, а выданную сумму — в гр. 5.
