(066) 87-010-10 Перезвоните мне
Переводим бухгалтеров в ОНЛАЙН!
Перейти к номеру...
  • № 21
  • № 20
  • № 18-19
? С помощью этой функции вы можете перейти в номер, который вас интересует
В этом номере :
 
  • В избранное
  • Печать
  • Шрифт
  • Цвет фона
  • Комментарии 0
  • В разработке
26/29
Бухгалтерская неделя
Бухгалтерская неделя
Май , 2016/№ 22

Заполняем приложение 1 к налоговой накладной

http://tinyurl.com/y3by6xry
Каков порядок заполнения приложения 1 к налоговой накладной (НН) в случае частичной поставки товаров/услуг (получения предварительной (авансовой) оплаты), не содержащих обособленную стоимость?

Приложение 1 в НН заполняется в случае осуществления частичной поставки товаров/услуг, если часть товара не имеет обособленной стоимости (например, частичная поставка отдельных узлов сложного оборудования, имеющего единую цену). Данные из этого приложения в полной стоимости учитываются в НН и общих налоговых обязательствах.

В приложении 1 указывают:

• в гр. 2 — наименование поставленных отдельных узлов сложного оборудования;

• в гр. 3 — код УКТ ВЭД подакцизных товаров и товаров, ввезенных на таможенную территорию Украины;

• в гр. 9 — единицу измерения, шт.;

• в гр. 10 — количество каждого наименования отдельных узлов сложного оборудования;

• в гр. 11 — 12 — данные, касающиеся неотгруженных частей отдельных узлов сложного оборудования.

При окончательной поставке частей этого оборудования гр. 11 — 12 не заполняются.

При этом в гр. 4 — 8 указываются данные, касающиеся полной поставки оборудования.

А вот при получении предварительной оплаты за товары/услуги, часть которых не имеет обособленной стоимости, приложение 1 в НН не заполняется, а выписывается только НН на часть полученной предоплаты, которая и учитывается в налоговых обязательствах.

В случае когда после получения предварительной оплаты за такие товары/услуги происходит частичная поставка таких товаров, НН выписывается на разницу между полной стоимостью товаров/услуг и полученной предоплатой, а приложение 1 заполняется исходя из перечня (номенклатуры) частично поставленных товаров/услуг.

Заинтересовал журнал?
Получайте по подписке больше статей и специальных предложений
частичная поставка, обособленная стоимость добавить теги изменить теги
Добавьте свои теги к статье
Разделяйте метки запятой. Например: бухгалтерия, форма, проценты, НДС, квартальный отчёт. Максимальное количество 10.
или Закрыть
Ваша оценка учтена! Оцените статью :
  • Хорошо
  • Нормально
  • Плохо
Поделиться:
Комментарии к статье