Заполнили стр. 16.2 или 16.3 НДС-декларации? Не забудьте о спецтабличке

В случае заполнения строк 16.2 и/или 16.3 НДС-декларации следует обязательно заполнить специальную табличку «Збільшено/зменшено залишок від’ємного значення за результатами перевірки контролюючого органу на підставі податкового повідомлення-рішення та/або уточнюючого розрахунку», в которую вносятся «Дата», «Номер» и «Сума, грн (+/-)».

Подтверждением налогоплательщику о том, что его налоговые документы приняты в базу данных ГНС, является квитанция № 2 в электронном виде в текстовом формате. В ней указываются, в частности, дата и время приема, регистрационный номер, налоговый период, за который подается НДС-отчетность, и данные об отправителе квитанции (п.п. 7.5 п. 7 разд. III Инструкции № 233*).

* Инструкция по подготовке и предоставлению налоговых документов в электронном виде средствами телекоммуникационной связи, утвержденная приказом ГНАУ от 10.04.08 г. № 233.

При составлении налогового уведомления-решения (НУР) ему также присваивается номер и в соответствии с утвержденной Порядком № 1204** формой НУР проставляется дата его составления (п. 8 разд. II Порядка № 1204).

** Порядок направления контролирующими органами налоговых уведомлений-решений налогоплательщикам, утвержденный приказом Минфина от 28.12.15 г. № 1204.

Поэтому при заполнении:

• стр. 16.2 НДС-декларации в графах спецтаблички следует внести дату приема и регистрационный номер УР, которые указаны в квитанции № 2;

• стр. 16.3 — дату составления НУР и присвоенный ему контролирующим органом номер.

По материалам ЗІР ГФСУ, категория 101.23