У разі заповнення рядків 16.2 та/або 16.3 ПДВ-декларації слід обов’язково заповнити спеціальну табличку «Збільшено/зменшено залишок від’ємного значення за результатами перевірки контролюючого органу на підставі податкового повідомлення-рішення та/або уточнюючого розрахунку», у яку вноситимуться «Дата», «Номер» і «Сума, грн. (+/-)».
Підтвердженням платникові податків того, що його податкові документи прийняті в базу даних ДПС, є квитанція № 2 в електронному вигляді в текстовому форматі. У ній указуються, зокрема, дата і час прийому, реєстраційний номер, податковий період, за який подається ПДВ-звітність, і дані про відправника квитанції (п.п. 7.5 п. 7 розд. III Інструкції № 233*).
При складанні податкового повідомлення-рішення (ППР) йому також присвоюється номер і відповідно до затвердженої Порядком № 1204** форми ППР проставляється дата його складання (п. 8 розд. II Порядку № 1204).
Тому при заповненні:
• ряд. 16.2 ПДВ-декларації в графах спецтаблички слід внести дату прийому і реєстраційний номер УР, які вказані у квитанції № 2;
• ряд. 16.3 — дату складання ППР і присвоєний йому контролюючим органом номер.
За матеріалами ЗІР ДФСУ, категорія 101.23