Налоговики напоминают, что по новым правилам квартальные плательщики налога на прибыль подают «прибыльную» декларацию за отчетный (налоговый) год в те же сроки, что и годовики, — в течение 60 календарных дней, следующих за последним календарным днем отчетного (налогового) года (п.п. 49.18.6 НКУ). То есть последним днем подачи декларации по налогу на прибыль за 2017 год является 01.03.18 г.
Подавать декларацию нужно по форме, утвержденной приказом Минфина от 20.10.15 г. № 897 (в редакции приказа Минфина от 28.04.17 г. № 467). Эта форма предусматривает наличие отметок о базовом отчетном периоде: «Базовий звітний період квартал» и «Базовий звітний період рік».
Так вот, квартальные плательщики налога на прибыль (т. е. те, которые отчитываются ежеквартально) используют форму J0100116 согласно Реестру форм электронных документов.
Годовые плательщики (т. е. те, которые отчитываются раз в год) отчитываются по форме J0108104.
Если вы отправили электронную декларацию с неверным идентификатором формы, у вас еще есть время исправиться и подать декларацию с верным идентификатором. При условии, что вы успеете это сделать до окончания предельного срока подачи декларации (т. е. до 01.03.18 г.), штрафные санкции по п. 120.1 НКУ применяться не будут.
По материалам ЗІР ГФСУ, подкатегория 102.23.02
