Податківці нагадують, що за новими правилами квартальні платники податку на прибуток подають «прибуткову» декларацію за звітний (податковий) рік у ті ж строки, що й річники, — протягом 60 календарних днів, що йдуть за останнім календарним днем звітного (податкового) року (п.п. 49.18.6 ПКУ). Тобто останнім днем подання декларації з податку на прибуток за 2017 рік є 01.03.18 р.
Подавати декларацію треба за формою, затвердженою наказом Мінфіну від 20.10.15 р. № 897 (у редакції наказу Мінфіну від 28.04.17 р. № 467). Ця форма передбачає наявність позначок про базовий звітний період: «Базовий звітний період квартал» і «Базовий звітний період рік».
Так от, квартальні платники податку на прибуток (тобто ті, які звітують щокварталу) використовують форму J0100116 згідно з Реєстром форм електронних документів.
Річні платники (тобто ті, які звітують раз на рік) звітують за формою J0108104.
Якщо ви відправили електронну декларацію з неправильним ідентифікатором форми, у вас ще є час виправитися і подати декларацію з потрібним ідентифікатором. За умови, що ви встигнете це зробити до закінчення граничного строку подання декларації (тобто до 01.03.18 р.), штрафні санкції за п. 120.1 ПКУ застосовуватися не будуть.
За матеріалами ЗІР ДФСУ, підкатегорія 102.23.02
