ЕГРа в идентификацию
Последствия появления выписки из ЕГР в качестве идентифицирующего документа
Письмо Генерального
Департамента информационных
технологий и платежных систем,
Департамента платежных систем
Национального банка Украины
от 25.12.2012 г. № 25-111/2807/12078
Разъяснение относительно изменений
в порядке открытия счетов клиентов
Территориальным управлениям,
ОПЕРУ Национального банка Украины,
банкам Украины и их филиалам,
Независимой ассоциации банков Украины
В связи со вступлением в силу с 17.12.2012 Закона Украины от 24.05.2012 № 4839-VI «О внесении изменений в некоторые законы Украины относительно взятия на учет юридических лиц и физических лиц — предпринимателей» (далее — Закон № 4839)* сообщаем.
В соответствии с изменениями, внесенными Законом № 4839 в Закон Украины «О государственной регистрации юридических лиц и физических лиц — предпринимателей» (далее — Закон о государственной регистрации), в качестве документа для идентификации юридического лица или его обособленного подразделения либо физического лица — предпринимателя при осуществлении хозяйственной деятельности и открытия счета в банке определена выписка из Единого государственного реестра юридических лиц и физических лиц — предпринимателей (далее — выписка из Единого государственного реестра).
Частью четвертой статьи 21 Закона о государственной регистрации установлен перечень сведений, которые указываются в выписке из Единого государственного реестра.
Порядок открытия банками счетов клиентов определяется Инструкцией о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранных валютах, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 12.11.2003 № 492 (далее — Инструкция № 492).
До вступления в силу изменений, внесенных в Инструкцию № 492, банкам и их клиентам при открытии счетов юридическому лицу или его обособленному подразделению либо физическому лицу — предпринимателю необходимо руководствоваться следующим.
Если государственная регистрация юридического лица или физического лица — предпринимателя проведена до 17 декабря 2012 года, то идентификация клиента и открытие текущего, вкладного (депозитного) счета осуществляется на основании документов, определенных соответственно пунктами 3.2–3.4 главы 3 и пунктами 9.2–9.4 главы 9 Инструкции № 492. При этом требования относительно обязательного представления выписки из Единого государственного реестра для таких клиентов не установлены.
Юридические лица и физические лица — предприниматели, государственная регистрация которых в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц — предпринимателей произошла с 17 декабря 2012 года, при идентификации и открытии текущих или вкладных (депозитных) счетов вместо копий документов, подтверждающих взятие такого юридического лица, его обособленного подразделения или физического лица — предпринимателя на учет в органах государственной налоговой службы и Пенсионного фонда Украины (если юридическое лицо или его обособленное подразделение является плательщиком единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование), и копии справки из Единого государственного реестра предприятий и организаций Украины (для юридических лиц и их обособленных подразделений) представляют в банк выписку из Единого государственного реестра. Другие документы представляются в банк согласно перечню, установленному пунктами 3.2–3.4 главы 3 и пунктами 9.2–9.4 главы 9 Инструкции № 492.
Одновременно указываем, что копии документов, которые представляются для открытия счетов, должны быть удостоверены в установленном законодательством порядке. В соответствии с пунктом 1.17 главы 1 Инструкции уполномоченный работник банка имеет право заверять своей подписью копии документов, которые представляются для открытия счетов, если клиент предъявил оригиналы этих документов.
С учетом указанного в банк представляется либо копия выписки из Единого государственного реестра, удостоверенная нотариально, либо оригинал выписки из Единого государственного реестра, копия которой заверяется подписью уполномоченного работника банка.
Заместитель Председателя
Национального банка Украины
В. Прохоренко
* См. «Бухгалтер» № 24’2012, с. 20–27.— Ред.
