Закон № 361 содержит и другие новшества. В частности, принадлежность бухгалтеров, предоставляющих услуги в сфере бухучета, к субъектам первичного финансового мониторинга2.
2 Подробнее об этом вы могли прочитать в статье «Кто из бухгалтеров — субъект первичного финмониторинга?» (журнал «Бухгалтер 911», 2020, № 10).
Итак, то, к чему мы вас готовили заблаговременно3, с 28.04.2020 г. станет явью. Вступят в силу нормы Закона № 361, предусматривающие в том числе обновление и регулярное подтверждение информации о конечных бенефициарных собственниках (далее — КБС).
3 См. статьи «Сведения о бенефициарах: новая волна» (журнал «Бухгалтер 911», 2020, № 8) и «Рисуем» бенефициаров — 2020: «горячие» вопросы» (журнал «Бухгалтер 911», 2020, № 9).
Отметим, что Аудиторская палата Украины обратилась к Комитету ВРУ по вопросам финансов, налоговой и таможенной политики и Минфину с просьбой продлить сроки для представления юридическими лицами информации о бенефициарах на срок действия карантина, установленного КМУ4.
4 www.apu.com.ua/ (buhgalter911.com/news/news-1049769.html).
21.04.2020 г. в ВРУ зарегистрирован проект № 3372 (w1.c1.rada.gov.ua/pls/zweb2/webproc4_1?pf3511=68637), которым предлагают отсрочить вступление Закона в силу.
Лучше бы, конечно, было вовсе отменить этот «Сизифов труд», но… поживем — увидим.
Вы уже знаете, что новый порядок регистрации вновь созданных (после 28.04.2020 г.) юрлиц и обновление информации о КБС юрлицами, зарегистрированными до указанной даты, привязаны к появлению формы структуры собственности.
Так, обновить информацию о своих КБС последние должны будут в течение 3 месяцев со дня вступления в силу нормативно-правового акта, которым будет утверждена ее форма и содержание.
То есть вначале появляется структура собственности, после чего начинают истекать 3 месяца.
Обязанность утвердить форму и содержание структуры собственности возложена на Госфинмониторинг (новая ч. 24 ст. 17 Закона № 7555). Но на веб-сайте Службы (fiu.gov.ua/) на момент отправки номера в печать не было даже проекта документа!
Соответственно пока предпринимать никаких активных действий вы не обязаны. Да и попросту не можете — при всем желании.
Будут новости — обязательно донесем и обсудим их с вами!