О проведении плановых проверок субъектов хозяйствования

Редакция НиБУ
Налоги & бухучет Август, 2009/№ 69
В избранном В избранное
Печать
Разъяснение

О проведении плановых проверок субъектов хозяйствования

Разъяснение Государственного комитета Украины по вопросам регуляторной политики и предпринимательства от 28.05.2009 г.

 

Абзацем первым пункта первого постановления* предусматривается органам государственного надзора (контроля) до 31 декабря 2010 года:

* Постановление КМУ «О временных ограничениях по осуществлению мероприятий государственного надзора (контроля) в сфере хозяйственной деятельности на период до 31 декабря 2010 года» от 21.05.2009 г. № 502. —

Примеч. ред.

временно прекратить проведение плановых проверок субъектов хозяйствования, кроме проверок субъектов хозяйствования, которые в соответствии с утвержденными Кабинетом Министров Украины критериями оценки степени риска от осуществления хозяйственной деятельности отнесены к субъектам хозяйствования с высокой степенью риска, и плановых мероприятий государственного надзора (контроля) за соблюдением** налогового законодательства, правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты в бюджеты, государственные целевые фонды налогов и сборов (обязательных платежей).

** Согласно постановлению КМУ от 17.07.2009 г. № 751 абзац второй п.п. 1 п. 1 постановления КМУ от 21.05.2009 г. № 502 после слов «за соблюдением» дополнен словами «санитарного и». —

Примеч. ред.

Прежде всего следует отметить, что в соответствии с Законом Украины «Об основных принципах государственного надзора (контроля) в сфере хозяйственной деятельности»*** (далее — Закон о контроле)

мероприятия государственного надзора (контроля) — плановые и внеплановые мероприятия, осуществляемые путем проведения проверок, ревизий, осмотров, обследований и других действий.

*** Закон Украины от 05.04.2007 г. № 877-V. —

Примеч. ред.

Для установления периодичности осуществления

плановых мероприятий государственного надзора (контроля) Законом о контроле был введен риск-ориентированный подход к осуществляемой субъектами хозяйствования предпринимательской деятельности.

Так, с целью введения риск-ориентированного подхода к субъектам хозяйствования орган государственного надзора (контроля) в соответствии со статьей 5 Закона о контроле определяет в отнесенной к его ведению сфере критерии, по которым оценивается степень риска от осуществления хозяйственной деятельности.

С учетом значения приемлемого риска для жизнедеятельности все субъекты хозяйствования, подлежащие надзору (контролю), относятся к одной из

трех степеней риска: с высокой, средней и незначительной.

В зависимости от степени риска органом государственного надзора (контроля) определяется периодичность проведения плановых мероприятий государственного надзора (контроля).

Критерии, по которым оценивается степень риска от осуществления хозяйственной деятельности и периодичность проведения плановых мероприятий, утверждаются Кабинетом Министров Украины по представлению органа государственного надзора (контроля).

С учетом требований Закона о контроле в настоящее время органами государственного надзора (контроля) разработаны, а Кабинетом Министров Украины

приняты 32 постановления об утверждении критериев, по которым оценивается степень риска от осуществления субъектами хозяйственной деятельности.

Основной задачей утвержденных постановлений стало деление субъектов хозяйствования по степени опасности (риска) осуществляемой ими хозяйственной деятельности. К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска отнесены те субъекты, хозяйственная деятельность которых может привести к возникновению наиболее негативных последствий для государства, жизни и здоровья людей. Отнесенные к высокой степени риска субъекты хозяйствования проверяются контролирующими органами чаще, чем субъекты хозяйствования со средней и, соответственно — низкой степенями риска.

Учитывая наиболее значительную общественную опасность от осуществления хозяйственной деятельности

с высокой степенью риска приостановления проведения плановых проверок субъектов, осуществляющих такую деятельность, постановлением не предусмотрено.

В то же время для всех других субъектов хозяйствования, хозяйственная деятельность которых отнесена к

средней и низкой степени риска, введено временное приостановление проведения органами государственного надзора (контроля) плановых проверок (приложение к разъяснению пункта 1 постановления).

Также приостановление

проведения органами государственного надзора (контроля) плановых проверок не распространяется на осуществление плановых мероприятий государственного надзора (контроля) за соблюдением налогового законодательства, правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты в бюджеты, государственные целевые фонды налогов и сборов (обязательных платежей), поскольку осуществление контроля за соблюдением налогового законодательства является залогом своевременного наполнения государственного бюджета и государственных целевых фондов, что является крайне необходимым для преодоления последствий мирового финансового кризиса.

Одновременно следует отметить, что в настоящее время не всеми органами государственного надзора (контроля) поданы на утверждение в Кабинет Министров Украины критерии, по которым оценивается степень риска от осуществления хозяйственной деятельности субъектами хозяйствования, и не определена периодичность для проведения плановых мероприятий государственного надзора (контроля) субъектов хозяйствования с высокой степенью риска. В связи с этим сообщаем, что в соответствии с требованиями постановления такие органы

не имеют оснований для осуществления плановых проверок субъектов хозяйствования до 31 декабря 2010 года.

То есть

исключительный перечень субъектов хозяйствования, деятельность которых отнесена к высокой степени риска и которые будут планово проверяться, и органов государственного надзора (контроля), определен в приложении к разъяснению пункта 1 постановления.

Абзацем вторым пункта первого постановления предусматривается органам государственного надзора (контроля) до 31 декабря 2010 года:

установить ограничение по проведению внеплановых проверок субъектов хозяйствования, кроме проверок, которые проводятся по обращениям физических и юридических лиц о нарушении субъектом хозяйствования требований законодательства или в связи с подачей субъектом хозяйствования в соответствующий орган письменного заявления о проведении проверки по его желанию.

В настоящее время в условиях финансового кризиса крайне необходимыми являются защита и поддержка субъектов малого предпринимательства, создание благоприятных условий для ведения предпринимательской деятельности и устранения административного давления.

Однако в соответствии с законодательством Украины субъекты малого предпринимательства могут осуществлять хозяйственную деятельность во многих сферах, которая может влиять на безопасность жизни и здоровья населения, окружающую природную среду.

В то же время одним из основных принципов государственного надзора (контроля) в соответствии с Законом о контроле является принцип приоритетности безопасности в вопросах жизни и здоровья человека, функционирования и развития общества, среды проживания и жизнедеятельности перед любыми другими интересами и целями в сфере хозяйственной деятельности.

Поэтому в соответствии с постановлением

ограничение проведения внеплановых проверок субъектов хозяйствования не распространяется на проверки, которые проводятся по обращениям физических и юридических лиц о нарушении субъектом хозяйствования требований законодательства или по подаче субъектом хозяйствования письменного заявления в соответствующий орган государственного надзора (контроля) об осуществлении проверки по его желанию.

Абзацами третьим — пятым пункта первого постановления предусматривается органам государственного надзора (контроля) до 31 декабря 2010 года:

— выдавать субъекту хозяйствования

предписание об устранении в течение 30 суток выявленных нарушений, подготовленное на основании акта о проведении проверки, если иной срок не предусмотрен законом;

— принимать решение о применении к субъектам хозяйствования финансовых и административных

санкций только в случае невыполнения ими в течение 30 суток со дня получения предписаний об устранении выявленных нарушений (кроме нарушений, которые невозможно устранить);

не применять санкции в отношении нарушений, устраненных во исполнение предписания.

Предположение таких положений в постановлении обусловлено тем, что в соответствии со статьей 7 Закона о контроле на основании акта, составленного по результатам осуществления планового мероприятия, в ходе которого выявлено нарушение требований законодательства, в течение пяти рабочих дней со дня завершения мероприятия составляется предписание, распоряжение или другой распорядительный документ об устранении нарушений, выявленных во время осуществления мероприятия.

Согласно статье 4 Закона о контроле

невыполнения предписаний, распоряжений и других распорядительных документов органа государственного надзора (контроля) влечет за собой применение штрафных санкций к субъекту хозяйствования в соответствии с законом.

В соответствии с постановлением субъекту хозяйствования предоставляется довольно продолжительное время (в течение 30 дней) для устранения нарушений, выявленных в ходе проведения проверки, а штрафные санкции к субъекту хозяйствования будут применяться только в случае невыполнения им за это время требований предписания.

 

Приложение

Субъекты хозяйствования, отнесенные к высокой степени риска в соответствии с постановлениями,
утвержденными Кабинетом Министрами Украины

Номер и дата постановления КМУ

Название центрального органа исполнительной власти

Периодичность осуществления плановых проверок

1

2

3

№ 1324 от 14.11.2007

Министерство Украины по вопросам чрезвычайных ситуаций и по делам защиты населения от последствий Чернобыльской катастрофы (Государственный департамент пожарной безопасности)

Проверки проводятся ежегодно

Проверяемые виды хоздеятельности

К субъектам хозяйствования с высокой степенью приемлемого риска относятся субъекты, в сфере управления (собственности, владении, пользовании) которых находятся:

потенциально опасные объекты и объекты повышенной опасности;

промышленные и складские здания (сооружения), относящиеся к категориям «А» или «Б» по взрывопожарной опасности независимо от площади, и промышленные и складские здания, относящиеся к категории «В» по пожарной опасности, площадью 500 кв. метров и более;

Проверяемые виды хоздеятельности

предприятия, имеющие стратегическое значение для экономики и безопасности государства, перечень которых утвержден постановлением Кабинета Министров Украины от 23 декабря 2004 г. № 1734 (Официальный вестник Украины, 2004 г., № 52, ст. 3443);

объекты с массовым пребыванием людей, в частности аэропорты, морские, речные, железнодорожные и автомобильные вокзалы республиканского и областного значения, станции метрополитенов;

высотные здания (с условной высотой свыше 47 метров);

подземные сооружения различного назначения;

памятники архитектуры и истории, музеи, картинные галереи, библиотеки, архивы, предприятия связи, телерадиоцентры, банковские учреждения государственного и областного значения;

животноводческие или птицеводческие комплексы с содержанием более 1000 голов животных или более 100 тыс. голов птицы;

объекты нового строительства, реконструкции, реставрации, капитального ремонта, перепланировки, расширения и технического переоснащения

№ 493 от 28.05.2008

Министерство Украины по вопросам чрезвычайных ситуаций и по делам защиты населения от последствий Чернобыльской катастрофы (Государственная инспекция гражданской защиты и техногенной безопасности)

Один раз в год

Проверяемые виды хоздеятельности

 

К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска относятся субъекты, у которых на праве собственности, владения или пользования находятся:

1) объекты повышенной опасности, потенциально опасные объекты и объекты, имеющие стратегическое значение для экономики и безопасности государства;

2) аварийно-спасательные службы и формирования, созданные в соответствии с Законом Украины «Об аварийно-спасательных службах» и другими нормативно-правовыми актами;

3) объекты производства, хранения, транспортировки, использования, захоронения, уничтожения и утилизации ядовитых веществ, в том числе продуктов биотехнологии и других биологических агентов, перечни и классы опасности которых определены постановлениями Кабинета Министров Украины от 20 июня 1995 г. № 440 «Об утверждении Порядка получения разрешения на производство, хранение, транспортировку, использование, захоронение, уничтожение и утилизацию ядовитых веществ, в том числе продуктов биотехнологии и других биологических агентов» и от 17 августа 1998 г. № 1287 «Об утверждении перечня особо опасных химических веществ, изготовление и реализация которых подлежит лицензированию» (Официальный вестник Украины, 1998 г. № 33, ст. 1235);

4) базы, склады, арсеналы боеприпасов и военного вооружения;

5) объекты утилизации боеприпасов, опасных веществ и материалов;

6) радиационно опасные объекты (кроме атомных электростанций), предприятия по изготовлению и переработке отработанного ядерного топлива, предприятия по захоронению радиоактивных отходов, научно-исследовательские и проектные организации, работающие с ядерными реакторами;

7) хвостохранилища, шламонакопители, накопители токсичных отходов и гидротехнические сооружения, перечень которых утвержден постановлением Кабинета Министров Украины от 16 ноября 2002 г. № 1788 (Официальный вестник Украины, 2002 г., № 47, ст. 2163; 2004 г., № 10, ст. 617);

8) объекты, подлежащие постоянному и обязательному обслуживанию государственными аварийно-спасательными службами, перечень которых утвержден постановлением Кабинета Министров Украины от 4 августа 2000 г. № 1214 (Официальный вестник Украины, 2000 г. № 32, ст. 1357);

9) объекты с массовым пребыванием людей, стадионы, рынки, рекреационные зоны, места отдыха населения (турбазы, водные объекты и т. п.);

10) защитные сооружения гражданской защиты (гражданской обороны)

№ 75 от 22.02.2008

Министерство топлива и энергетики Украины

По особым правилам см. ниже

Проверяемые виды хоздеятельности

К субъектам хозяйствования с высокой степенью приемлемого риска относятся:/p>

Государственный надзор (контроль) за субъектами хозяйствования и/или их производственными объектами проводятся не чаще чем три раза в год

1) предприятия и организации и их производственные объекты, осуществляющие:

— хозяйственную деятельность по производству электрической энергии;


 — хозяйственную деятельность по передаче и поставке электрической энергии по магистральным и локальным (местным) распределительным сетям;
 — централизованное диспетчерское (оперативно-технологическое) управление объединенной энергосистемой Украины;

2) предприятия и организации и их производственные объекты, осуществляющие:

— хозяйственную деятельность по производству, передаче и поставке тепловой энергии по магистральным и местным тепловым сетям;
 — хозяйственную деятельность по производству тепловой энергии;

Государственный надзор (контроль) за субъектами хозяйствования и/или их производственными объектами — не чаще чем два раза в год

3) предприятия и организации и их производственные объекты — потребители электрической (тепловой) энергии:

— имеющие токоприемники первой категории по надежности электроснабжения или особой группы этой категории;
 — для которых установлена экологическая бронь электроснабжения; в собственности или оперативном управлении которых имеются производственные объекты повышенной опасности, внесенные в Государственный реестр объектов повышенной опасности;
 — с сезонным характером производства (изготовления) или реализации продукции, выполнения работ, предоставления услуг;
 — по обслуживанию и эксплуатации жилищного фонда;

4) дошкольные, учебные и лечебные заведения

№ 212 от 19.03.2008

Министерство охраны окружающей природной среды Украины

Не чаще одного раза в год

Проверяемые виды хоздеятельности

Критериями отнесения субъектов хозяйствования к группе субъектов с высокой степенью риска являются:

1) наличие у них объектов:

— представляющих повышенную экологическую опасность, или потенциально опасных объектов, в обращении которых находятся опасные вещества I и II класса опасности, или обеспечивающих перевозку опасных грузов;
 — обеспечивающих жизнедеятельность населенных пунктов, в частности водопроводно-канализационные хозяйства и предприятия, осуществляющих деятельность в сфере обращения с отходами;

2) осуществление ими деятельности, которая:

— приводит к выбросам загрязняющих веществ в атмосферный воздух в объеме более 5 тыс. тонн в год, водопотреблению и водоотведению — более 25 тыс. куб. метров в год или приводит к образованию и размещению отходов I и II класса опасности — более 100 тонн в год или других отходов — более 1 тыс. куб. метров в год;
 — связана с вырубкой леса, использованием водных живых ресурсов, ведением охотничьего хозяйства и сохранением природно-заповедного фонда

№ 365 от 17.04.2008

Министерство транспорта и связи Украины

Один раз в год

Проверяемые виды хоздеятельности

К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска их хозяйственной деятельности для безопасности жизни и здоровья населения, окружающей природной среды относятся:

железные дороги и их структурные подразделения с инфраструктурой и подвижным составом;

субъекты перевозочного процесса, осуществляющие перевозки опасных грузов, которые характеризуются большим количеством транспортных происшествий, происходящих на них, и имеющие высокую степень риска, которая возникает в результате неправильных действий или бездействия персонала и для предотвращения которого не могут быть использованы технические системы безопасности

№ 790 от 03.09.2008

Министерство транспорта и связи Украины

Один раз в год

Проверяемые виды хоздеятельности

К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска от осуществления хозяйственной деятельности для безопасности жизни и здоровья населения, окружающей природной среды относятся:

автомобильные перевозчики, которые предоставляют услуги по перевозке:

пассажиров, их багажа или грузов автотранспортными средствами, или осуществляют такие перевозки для собственных нужд и/или их деятельность характеризуется большим количеством катастроф, аварий, дорожно-транспортных происшествий и других событий на транспорте, происходящих по их вине, и высокой степенью риска для безопасности жизни и здоровья населения, окружающей природной среды, возникающего в результате действий или бездействия субъекта хозяйствования или персонала;

опасных, сверхгабаритных и тяжеловесных грузов;

организованных групп детей;

субъекты, осуществляющие пред- и послерейсовый технический осмотр автотранспортных средств и медицинский осмотр состояния здоровья водителей;

субъекты, проводящие сертификацию в области автомобильного транспорта;

субъекты, осуществляющие контроль технического состояния автотранспортных средств

№ 895 от 08.10.2008

Министерство транспорта и связи Украины

Один раз в полтора года

Проверяемые виды хоздеятельности

К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска относятся:

эксплуатанты авиационной техники — авиационные предприятия и авиационные компании, осуществляющие перевозку пассажиров, грузов (в том числе опасных), багажа, почты, выполняющие авиационные работы, которые характеризуются возможностью возникновения авиационных происшествий в результате неправильных действий или бездействия авиационного персонала, метеорологических условий;

субъекты хозяйственной деятельности, обеспечивающие функционирование аэродромов и аэропортов;

провайдеры по обслуживанию воздушного движения, осуществляющие его организацию, радиотехническое и метеорологическое обеспечение во время полетов воздушных судов на маршруте и в районе аэродрома

№ 483

21.05.2008

Министерство экономики Украины (Государственная инспекция по контролю за ценами)

Один раз в год

Проверяемые виды хоздеятельности

К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска могут быть отнесены:

1) занимающие монопольное (доминирующее) положение на рынке;

2) являющиеся субъектами естественных монополий;

3) реализующие продукцию, товары и услуги в объеме, превышающем 500 тыс. гривень в год;

4) осуществляющие деятельность по реализации продукции, товаров и услуг, колебание цен (тарифов) на которые в течение месяца превышает 10 процентов;

5) нарушающие государственную дисциплину цен

№ 747 от 27.08.2008

Министерство экономики Украины (Государственный департамент по вопросам банкротства)

Один раз в год

Проверяемые виды хоздеятельности

К арбитражным управляющим с высокой степенью риска относятся арбитражные управляющие, деятельность которых связана с деятельностью должника, являющегося:

государственным предприятием;

предприятием, в уставном фонде которого доля государственной собственности превышает 25 процентов;

особо опасным предприятием, которое считается таковым согласно статье 43 Закона Украины «О восстановлении платежеспособности должника или признании его банкротом»;

градообразующим предприятием, которое считается таковым согласно статье 42 Закона Украины «О восстановлении платежеспособности должника или признании его банкротом»;

предприятием, на котором расположены объекты гражданской обороны;

предприятием, осуществляющим ответственное хранение материальных ценностей государственного материального резерва;

предприятием, которое осуществляет деятельность, связанную с государственной тайной

№ 698 от 06.08.2008

Государственная служба специальной связи и защиты информации Украины

Один раз в год

Проверяемые виды хоздеятельности

К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска относятся субъекты, которые в соответствии с особыми условиями осуществления хозяйственной деятельности имеют право на выполнение работ в области криптографической защиты информации, которая составляет государственную тайну или конфиденциальную информацию, являющуюся государственной собственностью

№ 699 от 06.08.2008

Государственная служба специальной связи и защиты информации Украины

Один раз в год

Проверяемые виды хоздеятельности

К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска относятся удостоверяющие центры органа исполнительной власти или другого государственного органа, а также субъекты, которые осуществляют деятельность в сфере услуг электронной цифровой подписи и имеют статус аккредитованного центра сертификации ключей

№ 775 от 03.09.2008

Пенсионный фонд Украины

Не чаще одного раза в год

Проверяемые виды хоздеятельности

К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска относятся те, которые:

1) используют труд наемных лиц без начисления страховых взносов;

2) не подают в территориальные органы Пенсионного фонда Украины сведения, предусмотренные законодательством;

3) систематически нарушают установленные сроки уплаты страховых взносов;

4) не начисляют и не уплачивают страховые взносы (по информации подразделений налоговой милиции, других государственных органов или третьих лиц)

№ 843 от 10.09.2008

Министерство здравоохранения Украины

Не чаще одного раза в год

Проверяемые виды хоздеятельности

 

К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска относятся субъекты, осуществляющие следующие виды хозяйственной деятельности:

медицинская практика;

переработка донорской крови и ее компонентов, изготовление из них препаратов;

проведение дезинфекционных, дезинсекционных, дератизационных работ (кроме работ на объектах ветеринарного контроля);

производство лекарственных средств;

оптовая и розничная торговля лекарственными средствами;

культивирование растений, включенных в таблицу I перечня, разработка, производство, изготовление, хранение, перевозка, приобретение, реализация (отпуск), ввоз на территорию Украины, вывоз с территории Украины, использование, уничтожение наркотических средств, психотропных веществ и прекурсоров, включенных в перечень

№ 835 от 17.09.2008

Национальная комиссия регулирования электроэнергетики Украины

По особым правилам см. ниже

Проверяемые виды хоздеятельности

К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска относятся субъекты хозяйствования, осуществляющие деятельность по:

Не чаще двух раз в год

производству электрической энергии в объемах, которые превышают уровень, установленный условиями и правилами осуществления хозяйственной деятельности по производству электрической энергии;

комбинированному производству электрической и тепловой энергии;

производству тепловой энергии на теплоэлектроцентралях и установках с использованием нетрадиционных или возобновляемых источников энергии, а также комбинированному производству тепловой и электрической энергии (когенерационные установки);

передаче электрической энергии по местным (локальным) электросетям и магистральным (межгосударственным) электросетям;

хранению природного газа в объемах, превышающих уровень, установленный условиями и правилами осуществления хозяйственной деятельности по хранению природного газа;

Не чаще одного раза в год

транспортировке нефти и нефтепродуктов по магистральным трубопроводам;

транспортировке природного и нефтяного газа по трубопроводам и его распределение

№ 848 от 24.09.2008

Государственный комитет Украины ветеринарной медицины

Не чаще четырех раз в год

Проверяемые виды хоздеятельности

К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска относятся субъекты, в управлении (собственности, владении, пользовании) которых находятся объекты, используемые для:

разведения, выращивания, содержания и/или оборота сельскохозяйственных животных, птицы, рыбы и других гидробионтов;

заготовки и/или переработки сырья животного происхождения;

забоя животных, первичной переработки и производства необработанных пищевых продуктов;

ведения племенного дела в животноводстве;

хранения сырья и продукции животного происхождения (базы, склады, холодильники, хладокомбинаты и т. п.);

осуществления выставочной деятельности, проведения аукционов и функционирования рынков;

производства и/или оборота костной, кровяной, рыбной, мясокостной муки;

утилизации трупов животных и продуктов животного происхождения (ветсанутильзаводы);

выращивания, содержания и/или оборота домашних, диких, экзотических, зоопарковых, цирковых животных, пушных зверей;

оптовой, розничной торговли необработанной животноводческой пищевой продукцией

№ 909 от 16.10.2008

Министерство финансов Украины

Один раз в год

Проверяемые виды хоздеятельности

К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска относятся субъекты, отвечающие следующим признакам в совокупности:

1) срок осуществления хозяйственной деятельности составляет менее трех лет;

2) объемы производства драгоценных металлов и драгоценных камней, изготовления изделий из них, сбора и первичной обработки их отходов и лома, торговли драгоценными металлами и драгоценными камнями в сыром и обработанном виде и изделиями из них за предыдущий отчетный год соответственно превысили:

10 килограммов драгоценных металлов в чистоте;

1000 карат драгоценных камней;

20 килограммов драгоценных камней органогенного образования,

полудрагоценных камней;

3) осуществление в предыдущем отчетном году экспортно-импортных операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями и изделиями из них;

4) наличие фактов нарушения требований законодательства, регулирующего вопросы осуществления хозяйственной деятельности с драгоценными металлами и драгоценными камнями и изделиями из них, которые выявлены при проведении предварительного контрольного мероприятия

№ 303 от 02.04.2009

Министерство финансов Украины

Не чаще одного раза в год

Проверяемые виды хоздеятельности

К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска относятся субъекты, отвечающие следующим признакам в совокупности:

несоблюдение в течение последних трех лет хотя бы одного из финансовых нормативов, установленных законодательством;

количество точек распространения лотерей превышает 2 тысячи;

размер сформированного уставного капитала не превышает сумму, эквивалентную
10 млн евро согласно официальному курсу гривни к иностранной валюте, устанавливаемому Национальным банком Украины;

наличие фактов нарушения требований законодательства по вопросам хозяйственной деятельности по выпуску и проведению лотерей, выявленных в ходе проведения предварительного контрольного мероприятия

№ 935 от 22.10.2008

Национальное агентство Украины по вопросам обеспечения эффективного использования энергетических ресурсов

Не чаще одного раза в год

Проверяемые виды хоздеятельности

К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска относятся:

предприятия с годовым объемом потребления топливно-энергетических ресурсов
от 10 тыс. тонн условного топлива и более;

предприятия, имеющие стратегическое значение для экономики и безопасности государства и включенные в соответствующий перечень;

предприятия, включенные в график перевода предприятий на резервные виды топлива во время похолоданий в осенне-зимний период;

предприятия, внесенные в Государственный реестр предприятий, учреждений, организаций, занимающихся разработкой, внедрением и использованием энергосберегающих мероприятий и энергоэффективных проектов;

объекты в сфере теплоснабжения, электроснабжения, газоснабжения, водоснабжения и водоотведения

№ 947 от 30.10.2008

Министерство аграрной политики Украины

Не чаще двух раз в год

Проверяемые виды хоздеятельности

К субъектам хозяйствования с высокой степенью приемлемого риска относятся субъекты, у которых на праве собственности или пользования находятся объекты, используемые для:

выращивания и оборота объектов регулирования в карантинной и регулируемой зонах;

осуществления биологического контроля с использованием биологических контрольных организмов;

производства и маркирования деревянного упаковочного материала;

выращивания растений из импортного семенного и посадочного материала;

хранения и переработки растений и продуктов растительного происхождения;

осуществления хозяйственной деятельности в зоне таможенного контроля и на прилегающей территории (трехкилометровой зоне);

выращивания растений на сортоиспытательных станциях, плодопитомниках, интродукционно-карантинных питомниках, оранжереях, ботанических садах;

проведения научно-исследовательских работ с использованием растений и продуктов растительного происхождения;

производства и реализации семенного и посадочного материала

№ 406 от 28.04.2009

Министерство аграрной политики Украины

Не чаще двух раз в год

Проверяемые виды хоздеятельности

К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска относятся субъекты, занимающиеся производством, заготовкой, упаковкой, маркированием, затариванием, хранением, другим вводом в оборот оригинальных и элитных семян и посадочного материала, а также непризнанных семян и посадочного материала без права его реализации

№ 1013 от 19.11.2008

Министерство труда и социальной политики Украины

Не чаще одного раза в год

Проверяемые виды хоздеятельности

Все субъекты хозяйствования, занимающиеся деятельностью по посредничеству в трудоустройстве за рубежом, относятся к субъектам с высокой степенью риска

№ 345 от 15.04.2009

Министерство труда и социальной политики Украины (Фонд общеобязательного государственного социального страхования Украины на случай безработицы)

Не чаще одного раза в год

Проверяемые виды хоздеятельности

К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска относятся те, которые:

1) не подают в рабочие органы исполнительной дирекции Фонда общеобязательного государственного социального страхования на случай безработицы сведения об уплате страховых взносов;

2) имеют просроченную задолженность по уплате страховых взносов

№ 1097 от 17.12.2008

Министерство по делам семьи, молодежи и спорта

Не чаще одного раза в год

Проверяемые виды хоздеятельности

К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска от осуществления хозяйственной деятельности относятся субъекты, осуществляющие подготовку спортсменов к соревнованиям по видам спорта, признанным в Украине

№ 1164 от 27.12.2008

Государственный комитет Украины по вопросам технического регулирования и потребительской политики

Не чаще одного раза в год

Проверяемые виды хоздеятельности

 

 

 

К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска относятся субъекты, осуществляющие хозяйственную деятельность по производству, выпуску и реализации продукции (выполнению работ, предоставлению услуг), виды которой определены в Государственном классификаторе продукции и услуг ДК 016-97 по следующим кодам:

1) продукция сельского хозяйства, охоты и лесного хозяйства:
продукция растениеводства — код 01.1; продукция животноводства — код 01.2; продукция смешанного сельского хозяйства — код 01.3; услуги в сельском хозяйстве — код 01.4; услуги в охоте — код 01.5; продукция лесного хозяйства и связанных с ней услуг — код 02.0;

2) продукция рыбного хозяйства и связанных с ней услуг — код 05.0;

3) продукция добывающей промышленности:
уголь каменный, уголь бурый и торф — коды 10.1, 10.2, 10.3; нефть сырая и газ природный — код 11.1; услуги по добыче нефти и газа — код 11.2; руда железная — код 13.1; руда цветных металлов — код 13.2; камень строительный — код 14.1; песок и глина — код 14.2; минералы для химической промышленности и производства удобрений — код 14.3; соль — код 14.4; продукция добывающей промышленности —
код 14.5

4) продукция пищевой промышленности и переработка сельскохозяйственных продуктов:
мясо, мясопродукты и продукты забоя животных — код 15.1; продукция рыбная — код 15.2; продукция переработки овощей и плодов — код 15.3; жир животный и растительное масло — код 15.4; продукты молочные и мороженое — код 15.5; продукция мукомольно-крупяной промышленности и крахмалопродукты — код 15.6; корма готовые для животных — 15.7; продукты пищевые прочие — код 15.8; напитки — код 15.9; изделия табачные — код 16.0

5) изделия текстильной и швейной промышленности:
пряжа и нитки текстильные — код 17.1; ткани текстильные — код 17.2; услуги по окончательной обработке текстиля — код 17.3; изделия из текстиля — код 17.4; материалы из текстиля прочие — код 17.5; полотна трикотажные машинного или ручного вязания — код 17.6; изделия трикотажные машинного или ручного вязания — код 17.7; одежда кожаная — код 18.1; одежда из текстиля — код 18.2; мех и изделия из него —
код 18.3

6) кожа, изделия кожаные дорожные и кожаная обувь:
кожа — код 19.1; изделия кожаные галантерейные и дорожные — код 19.2; обувь — 19.3

7) древесина и изделия из нее:
древесина пиленая, струганая или пропитанная — код 20.1; панели деревянные —
код 20.2; изделия столярные и плотницкие — код 20.3; тара деревянная — код 20.4; изделия из древесины прочие, изделия из пробки, изделия плетеные — код 20.5

8) продукция целлюлозно-бумажной промышленности, продукция печатная:
масса бумажная, бумага и картон — код 21.1; изделия из бумаги и картона — код 21.2; продукция печатная — код 22.1; продукция печатная, не введенная в другие группы, и услуги, связанные с полиграфией, — код 22.2

9) кокс, продукция нефтепереработки:
коксопродукты — код 23.1; продукты нефтепереработки — код 23.2

10) продукция химическая:
продукция химическая основная — код 24.1; продукты агрохимические — код 24.2; краски, лаки, добавки типографских красок — код 24.3; мыло, парфюмерия и средства ухода — код 24.5; продукты химические прочие — код 24.6; волокна искусственные и синтетические — 24.7

11) изделия резиновые и пластмассовые — кодов 25.1 и 25.2

12) изделия минеральные неметаллические прочие:
стекло и изделия из стекла — код 26.1; изделия керамические — код 26.2; черепица и плитка керамическая — код 26.3; кирпич, блоки и строительные изделия из обожженной глины — код 26.4; цемент, известка и гипс строительные — код 26.5; изделия из бетона строительные — код 26.6; изделия из камня — код 26.7; изделия минеральные разные — код 26.8

13) металлы основные и металлические изделия, изготовленные заводским способом:
продукция черной металлургии — код 27.1; трубы и трубопроводы — код 27.2; изделия переработки стали — код 27.3; металлы цветные — код 27.4; литье — код 27.5; конструкции металлические для строительства — код 28.1; резервуары, цистерны и контейнеры металлические — код 28.2; котлы нагревательные — код 28.3; услуги по ковке, штамповке, чеканке; изготовление изделий из металлического порошка — код 28.4; услуги по обработке металлов — код 28.5; изделия ножевые, инструменты и изделия металлические общего назначения — код 28.6; изделия металлические прочие — код 28.7

14) машины и оборудование:
оборудование механическое — код 29.1; машины общего назначения — код 29.2; машины сельскохозяйственные — код 29.3; станки — код 29.4; машины и оборудование для металлургической промышленности — код 29.5; приборы бытовые — 29.7

15) оборудование электрическое и электронное:
машины конторские и электронно-вычислительные — код 30.0; двигатели, генераторы и трансформаторы — код 31.1; аппаратура электрораспределительная и контрольная — код 31.2; провод и кабель изолированный — код 31.3; аккумуляторы и батареи электрические — код 31.4; лампы электрические и оборудование осветительное — код 31.5; оборудование электрическое прочее — код 31.6; компоненты электронные — код 32.1; аппаратура для трансляции и ретрансляции передач — код 32.2; аппаратура приемная, записывающая и для воспроизведения звука и изображения — код 32.3; оборудование медицинское, хирургическое и ортопедическое — код 33.1; аппаратура контрольно-измерительная — код 33.2; оборудование для управления технологическими процессами автоматизированное — код 33.3; оборудование оптическое и фотографическое — код 33.4; часы — код 33.5

16) оборудование транспортное:
автомобили — код 34.1; корпуса и прицепы автомобилей — 34.2; оборудование автомобильное — 34.3; продукция судостроения — код 35.1; локомотивы железнодорожные, трамвайные и рельсовый подвижной состав — код 35.2; мотоциклы и велосипеды — код 35.4; оборудование транспортное, не введенное в другие группы, — код 35.5

17) продукция промышленная прочая:
мебель — код 36.1; монеты и ювелирные изделия — код 36.2; изделия спортивные —
код 36.3; игры и игрушки — код 36.4

18) электрическая энергия, газ, пар и горячая вода:
услуги по производству и распределению электрической энергии — код 40.1; произведенный газ и услуги по распределению газообразного топлива по магистралям — код 40.2; услуги по поставке водяного пара и горячей воды — включительно с хладоагентами — код 40.3; собранная и очищенная вода, услуги по распределению воды — код 41.0

19) услуги по оптовой и розничной торговле; услуги по ремонту автомобилей, мотоциклов, личных и бытовых товаров:
услуги по торговле автомобилями — код 50.1; услуги по техническому обслуживанию и ремонту автомобилей — код 50.2; услуги по торговле автомобильными деталями и приборами — код 50.3; услуги по торговле мотоциклами и их ремонту — код 50.4; услуги по розничной торговле горючим — код 50.5; услуги по оптовой торговле сельскохозяйственным сырьем и живыми животными — код 51.2; услуги по оптовой торговле продуктами питания, напитками и табачными изделиями — код 51.3; услуги по оптовой торговле бытовыми товарами — код 51.4; услуги по оптовой торговле промышленным оборудованием — код 51.6; услуги по оптовой торговле прочие —
код 51.7; услуги по розничной торговле в неспециализированных магазинах — код 52.1; услуги по розничной торговле продовольственными товарами в специализированных магазинах — код 52.2; услуги по розничной торговле фармацевтическими, медицинскими, косметическими и гигиеническими товарами — код 52.3; услуги по розничной торговле новыми товарами в специализированных магазинах прочие — код 52.4; услуги по розничной торговле товарами, бывшими в пользовании, в магазинах — код 52.5; услуги по розничной торговле вне магазинов — код 52.6; услуги по ремонту личных и бытовых изделий — код 52.7

20) услуги гостиниц и ресторанов:
услуги гостиниц — код 55.1; услуги кемпингов и мест краткосрочного проживания прочих — код 55.2; услуги общественного питания — код 55.3; услуги по обеспечению напитками — код 55.4; услуги столовых, услуги по поставке готовой еды — код 55.5

21) услуги транспорта, складского хозяйства и связи:
услуги железнодорожного транспорта — код 60.1; услуги наземного транспорта прочего — код 60.2; услуги по транспортировке по трубопроводам — код 60.3; услуги морского транспорта заграничного и каботажного плавания — код 61.1; услуги речного транспорта — код 61.2; услуги авиационного транспорта, предоставляемые по расписанию, — код 62.1; услуги авиационных перевозок, не подчиняющихся расписанию, — код 62.2; услуги космического транспорта — код 62.3; услуги транспортной обработки и складирования грузов — код 63.1; услуги транспортной инфраструктуры — код 63.2; услуги туристических агентств и операторов — 63.3

№ 1139 от 27.12.2008

Государственный комитет Украины по водному хозяйству

Один раз в год

Проверяемые виды хоздеятельности

К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска относятся:
1) субъекты, осуществляющие деятельность на землях водного фонда (кроме земель водного фонда, занятых морями и островами), в следующих отраслях согласно Классификатору видов экономической деятельности: нефтедобывающая и нефтеперерабатывающая промышленность; угольная промышленность; добыча, первичное обогащение и переработка руд; черная и цветная металлургия; химическая промышленность; нефтехимическая промышленность; целлюлозно-бумажная промышленность; трубопроводный транспорт; коммунальное и бытовое водоснабжение и водоотведение

2) субъекты хозяйствования, которым принадлежат:
гидротехнические сооружения, относящиеся к I и II классу согласно таблице 1 приложения 1 к Порядку и правилам проведения обязательного страхования гражданской ответственности субъектов хозяйствования за ущерб, который может быть причинен пожарами и авариями на объектах повышенной опасности, включая пожаровзрывоопасные объекты и объекты, хозяйственная деятельность на которых может привести к авариям экологического и санитарно-эпидемиологического характера, утвержденным постановлением Кабинета Министров Украины от 16 ноября 2002 г. № 1788 (Официальный вестник Украины, 2002 г., № 47, ст. 2163) (далее — Порядок и правила); водохранилища объемом более 5 млн куб. метров; хвостохранилища; шламонакопители и накопители токсичных отходов, относящиеся к I классу согласно таблице 2 приложения 1 к Порядку и правилам; объекты обращения с твердыми бытовыми и промышленными отходами на расстоянии до 50 метров от границы прибрежной защитной полосы; прибрежные защитные полосы водных объектов и полосы отведения гидротехнических сооружений и водохозяйственных систем

3) субъекты хозяйствования, которые осуществляют деятельность, связанную с:
забором и/или использованием воды объемом более 500 тыс. куб. метров в год; сбросом загрязненных обратных вод объемом более 100 тыс. куб. метров в год; строительством гидротехнических сооружений, дноуглублением, добычей полезных ископаемых, прокладкой кабелей, трубопроводов и других коммуникаций на землях водного фонда (кроме земель водного фонда, занятых морями и островами)

№ 16 от 14.01.2009

Министерство по вопросам жилищно-коммунального хозяйства Украины

Не чаще двух раз в год

Проверяемые виды хоздеятельности

 

Критериями отнесения субъектов хозяйствования к группе субъектов с высокой степенью риска являются:

1) наличие у них объектов:
 — питьевого водоснабжения, в частности водозаборных сооружений, очистных сооружений, насосных станций, водопроводных сетей, резервуаров и водонапорных башен;
 — водоотведения, в частности канализационных сетей, коллекторов, насосных станций, очиститных сооружений;
 — отнесенных в соответствии с законодательством к категориям потенциально опасных и повышенной опасности;
 — с ограниченным до уровня экологической брони питьевым водоснабжением

2) осуществление ими деятельности по:
 — обеспечению питьевой водой с помощью распределительных водопроводных сетей, связанных единым технологическим процессом производства и транспортировки питьевой воды;
 — отведению и очистке стоковых вод с помощью комплекса объектов, сооружений, коллекторов, трубопроводов, связанных единым технологическим процессом;
 — обслуживанию и эксплуатации жилищного фонда в части обеспечения потребителей питьевой водой

3) обеспечение питьевой водой дошкольных, учебных и лечебных заведений

4) обеспечение населения питьевой водой с помощью пунктов разлива (в том числе передвижных), применения установок (устройств) подготовки питьевой воды

№ 21 от 21.01.2009

Министерство культуры и туризма Украины

Не чаще трех раз в год

Проверяемые виды хоздеятельности

К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска относятся субъекты хозяйствования, выполняющие строительные, мелиоративные, дорожные, земляные работы на объектах культурного наследия, их территориях, в зонах охраны, на охраняемых археологических территориях, в исторических ареалах населенных мест

№ 25 от 21.01.2009

Министерство культуры и туризма Украины

Не чаще одного раза в год

Проверяемые виды хоздеятельности

К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска относятся юридические лица, созданные согласно законодательству, для которых исключительной деятельностью являются организация и обеспечение создания туристического продукта, реализация и предоставление туристических услуг, а также посредническая деятельность по предоставлению характерных и сопутствующих туристических услуг, и которые в установленном порядке получили лицензию на туроператорскую деятельность

№ 353 от 15.04.2009

Государственная комиссия по регулированию рынков финансовых услуг Украины

1 раз в году

Проверяемые виды хоздеятельности

К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска от осуществления хозяйственной деятельности относятся субъекты:
 — которые ведут кредитные истории, количество которых составляет свыше 1 млн;
 — срок осуществления хозяйственной деятельности которых составляет меньше одного года;
 — у которых в ходе проведения предварительного мероприятия государственного надзора (контроля) выявлены факты нарушения требований законодательства в сфере формирования и оборота кредитных историй

№ 413 от 28.04.2009

Государственный комитет Украины по промышленной безопасности, охране труда и горному надзору

По особым правилам см. ниже

Проверяемые виды хоздеятельности

К субъектам хозяйствования с высокой степенью риска относятся те, которые осуществляют деятельность, связанную с выполнением работ:
 — по строительству, эксплуатации, ремонту и ликвидации подземных сооружений, связанных с добычей полезных ископаемых;
 — подземных и открытых горных, горно-геологических;
 — по обогащению полезных ископаемых;
 — по бурению, эксплуатации и капитальному ремонту скважин для добычи нефти и газа, демонтажу буровых вышек;
 — по производству расплавов черных и цветных металлов и сплавов на основе таких расплавов;
 — литейных, плавильных, заливочных и по термообработке литья;
 — по производству, переработке, распределению, транспортировке, хранению и использованию продуктов разделения воздуха, хлора, аммиака, природного, горючего, токсичного и сопровождающих металлургическое производство газов;
 — по обслуживанию станов горячего и холодного проката, трубоформовочных станов и печной сварки труб;
 — по отжигу стали, сплавов и отливок;
 — по гранулированию доменного шлака;
 — по строительству, монтажу и демонтажу зданий, сооружений, а также восстановлению и укреплению их частей, находящихся в аварийном состоянии;
 — по сооружению, реконструкции, монтажу, пусконаладке, эксплуатации магистральных трубопроводов, систем газоснабжения и расположенных на них сооружений;
 — по изготовлению, использованию, переработке, хранению или транспортировке одного или нескольких опасных веществ в количестве, равном или превышающем пороговую массу;
 — по строительству, эксплуатации и обслуживанию объектов, относящихся к I и II категории взрывоопасности;
 — по производству взрывоопасных веществ;
 — по хранению и переработке зерна;
 — в действующих электроустановках напряжением свыше 1000 В;
 — по обращению с опасными отходами;
 — по эксплуатации трубопроводов пара и горячей воды, паровых и водогрейных котлов, работающих под давлением свыше 0,07 МПа и при температуре воды свыше 115 °C (в частности, содорегенерационные и работающие на высокотемпературных органических теплоносителях, сосуды, работающие под давлением свыше 0,07 МПа), подъемных сооружений, объектов энергетики

Проверка, предусматривающая всестороннюю проверку производственных объектов, проводится не чаще одного раза в год;
проверка производственного объекта (территория, производственный цех, сооружение, участок и т. п.) проводится не чаще одного раза в три месяца

№ 477 от 20.05.2009

Государственный комитет Украины по земельным ресурсам

Не чаще одного раза в год

Проверяемые виды хоздеятельности

Критериями отнесения субъектов хозяйствования к группе субъектов с высокой степенью риска является осуществление хозяйственной деятельности:
 — на землях обороны, землях оздоровительного и рекреационного назначения;
 — связанной с использованием опасных веществ I и II класса опасности и радиационно-опасных веществ (кроме атомных электростанций), перевозкой опасных грузов, обеспечением жизнедеятельности населенных пунктов (энерго-, тепло-, газо- и водоснабжения и т. п.), ведением лесного хозяйства, товарного сельскохозяйственного производства, использованием земель водного и природно-заповедного фонда, а также земельных участков для добычи полезных ископаемых

 

Оформи подписку и читай все Подписаться на журнал

Похоже, что вы используете блокировщик рекламы :(

Чтобы пользоваться всеми функциями сайта, добавьте нас в исключения!

Как отключить
Скачайте наше мобильное приложение iFactor

© Factor.Media, 1995 -
Все права защищены

Использование материалов без согласования с редакцией запрещено

Ознакомиться с договором-офертой

Присоединяйтесь
Адрес
г. Харьков, 61002, ул. Сумская, 106а
Powered by
Factor Web Solutions
Мы используем cookie-файлы, чтобы сделать сайт максимально удобным для вас и анализировать использование наших продуктов и услуг, чтобы увеличить качество рекламных и маркетинговых активностей. Узнать больше о том, как мы используем эти файлы можно здесь.
Закрити
icon-block
Заважає реклама?
Ви маєте можливість її відключити!
Бажаєте побачити, як сайт буде виглядати без реклами?
Вимкнути на 10 секунд