Право
Не забудьте заявить о выгодополучателе
С 25.11.2014 г. зарегистрировать новое юридическое лицо можно, только предоставив госрегистратору сведения о конечном выгодоприобретателе и собственниках существенного участия.
Все юрлица, зарегистрированные до вступления в силу Закона № 1701, должны в течение 6 месяцев предоставить госрегистратору сведения о своем конечном выгодоприобретателе.
«Старым» субъектам хозяйствования подать информацию о выгодополучателе нужно не позднее 25.05.2015 г.
Как это сделать? Подать госрегистратору регистрационную карточку о внесении изменений в сведения о юрлице, содержащиеся в Едином госреестре юрлиц и физлиц — предпринимателей (форма 4).
Обратите внимание! С 17.12.2014 г. формы регистрационных карточек уже адаптированы под новые требования — изложены в новой редакции приказом Минюста от 03.12.2014 г. № 2046/5.
Заметим: чтобы заполнить регистрационную карточку вам понадобится такая информация о конечном выгодополучателе:
— фамилия, имя, отчество (при наличии);
— регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (при наличии);
— страна гражданства;
— серия и номер паспорта гражданина Украины или паспортного документа иностранца;
— местожительство.
Учтите! За непредставление юрлицом госрегистратору информации о выгодоприобретателе (выгодоприобретателях) юрлица руководителя юрлица могут привлечь к административной ответственности в виде штрафа от 300 до 500 нмдг (от 5100 до 8500 грн.).
И еще немного внимания. С 07.02.2015 г. при определении конечного выгодополучателя опирайтесь на п. 20 ч. 1 ст. 1 нового Закона о противодействии отмыванию доходов. Однако называться, что странно, он будет немного по-другому — конечный бенефициарный владелец (контролер). Сама же суть определения такого лица не изменяется (см. его на с. 25 этого номера). Нестыковка в названии, скорее всего, потребует урегулирования в нормативке.
Договор банковского счета
С 07.02.2015 г. вступят в силу нормы ГКУ, дополненные Законом о противодействии отмыванию доходов. Они касаются договора банковского счета. Так, в ч. 1 ст. 1074 ГКУ (ср. ) добавится еще одно ограничение права клиента распоряжаться денежными средствами, которые находятся на его счете. Пока ограничение налагается по решению суда и в других случаях, установленных законом, а также в случае остановки финансовых операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма. Новое ограничение — финансирование распространения оружия массового уничтожения.
Кроме того, ч. 2 ст. 1075 ГКУ пополнится еще одним основанием, когда банк в одностороннем порядке будет иметь право разорвать договор банковского счета.
Сделать это банк сможет в случаях, предусмотренных законодательством, которое регулирует отношения в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
Если заглянуть в Закон о противодействии отмыванию доходов, то в его п. 11 ч. 3 Переходных положений есть изменения и для Закона Украины «О банках и банковской деятельности» от 07.12.2000 г. № 2121-III. Согласно этим изменениям (новой редакции ст. 64) предусмотрен всего один случай —
установление клиенту неприемлемо высокого риска по результатам оценки или переоценки риска
Напомним, что пока банк имеет право разорвать договор банковского счета:
— если сумма денежных средств, которые хранятся на счете клиента, осталась меньшей от минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет возобновлена в течение месяца от дня предупреждения банком об этом;
— в случае отсутствия операций по этому счету на протяжении года, если другое не установлено договором;
— в иных случаях, установленных договором или законом.
Не зарегистрировали животных — ждите штраф
Напомним, что с 20.09.2014 г. вступил в силу Закон Украины «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно идентификации и регистрации животных» от 14.08.2014 г. № 1648-VII.
Им введена обязательная идентификация и регистрация всех сельхозживотных. Согласно вышеупомянутому Закону, юридические и физические лица, которые проводят деятельность по разведению и содержанию животных, обязаны:
— идентифицировать всех имеющихся животных в хозяйстве;
— вести учет всех животных, которые находятся на содержании в хозяйстве, с отметками о дне их рождения, записями о идентификационных номерах, убое животных, падеже и т. п.;
— хранить все записи и сведения, относительно животных, в течение трех лет после забоя, падежа и т. д.
Осторожно! Простимулировать идентификацию и регистрацию сельхозживотных их владельцами и держателями призвана новая ст. 1072 КоАП. Она вступает в силу с 01.01.2015 г. и будет наказывать штрафами не только граждан, но и физлиц-предпринимателей и уполномоченных лиц.
Однако сразу скажем, пока эта норма мертвая. Самого механизма идентификации и регистрации животных еще нет. Так что у нас как всегда — правил нет, а штрафы уже есть!
Таблица 3. Нарушение требований законодательства о регистрации и идентификации животных
| Нарушение | Штраф |
| 1 | 2 |
| гражданами, физлицами-предпринимателями/уполномоченными | |
| неподача для регистрации данных об идентифицированных животных, хозяйстве их разведения и содержания, перемещении, забое, утилизации, гибели, падеже животных | на граждан — от 3 до 5 нмдг (от 21 до 85 грн.), за повтор в течение года — от 5 до 10 нмдг (от 85 до 170 грн.); |
| перемещение животных без идентификационных документов | |
| проведение забоя, утилизации не идентифицированных и незарегистрированных животных | |
| неподача для регистрации данных о хозяйстве, осуществляющем забой и утилизацию животных | |
| неподача для регистрации данных о хозяйстве, занимающемся продажей животных, предоставлением услуг по искусственному осеменению и организации выставок животных | |
| осуществление продажи, проведение выставок и искусственного осеменения не идентифицированных и незарегистрированных животных | |
| Нарушение Администратором Единого госреестра животных | |
| сроков внесения в Единый госреестр животных, установленных законом для данных о животных или сроков оформления и выдачи идентификационных документов животных | на уполномоченных лиц — от 10 до 15 нмдг (от 170 до 255 грн.) |
Противодействие коррупции и КЗоТ
С 26 апреля 2015 года на основании п. 71 ч. 1 ст. 36 КЗоТ будут увольнять работников, с которыми были заключены трудовые договоры (контракты) вопреки требованиям Закона № 1700.
Учите: если работника, который сообщил о нарушении требований Закона № 1700 другим лицом, незаконно уволили или перевели на другую работу, то он должен быть восстановлен на прежней работе органом, рассматривающим трудовой спор. Если же такой работник отказывается от восстановления на работе работника, то орган, рассматривающий трудовой спор, должен будет принять решение о выплате ему компенсации в размере шестимесячного среднего заработка.
