О внесении изменений в постановление Правления Национального банка Украины от 06 февраля 2014 года № 49

О внесении изменений в постановление Правления Национального банка Украины от 06 февраля 2014 года № 49

Постановление Правления Национального банка Украины от 27.02.2014 г. № 104

(извлечение)

Руководствуясь статьей 99 Конституции Украины, статьями 6, 7, 15, 55 и разделами IV, V, VIII Закона Украины «О Национальном банке Украины», статьями 66, 67 и главой 11 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», статьями 4, 6 и 11 Декрета Кабинета Министров Украины от 19 февраля 1993 года № 15-93 «О системе валютного регулирования и валютного контроля», статьями 8 и 9 Закона Украины «О внешнеэкономической деятельности», Правление Национального банка Украины постановляет:

1. Внести в постановление Правления Национального банка Украины от 06 февраля 2014 года № 49 «О мероприятиях по деятельности банков и проведению валютных операций» следующие изменения:*

<…>

2. Постановление вступает в силу с 28 февраля 2014 года и действует до принятия Национальным банком Украины отдельного решения.

Председатель С. Кубив

О мероприятиях по деятельности банков и проведению валютных операций

Постановление Правления Национального банка Украины от 06.02.2014 г. № 49 (с изменениями и дополнениями, внесенными постановлением Правления Национального банка Украины от 27.02.2014 г. № 104)

С целью обеспечения стабильности денежной единицы Украины, защиты интересов вкладчиков и других кредиторов банков, исходя из приоритетности поддержки ценовой стабильности в государстве, содействия стабильности банковской системы Украины, обеспечения расчетов, в том числе во внешнеэкономической деятельности и связанных с ней операций, руководствуясь статьей 99 Конституции Украины, статьями 6, 7, 15, 55 и разделами IV, V, VIII Закона Украины «О Национальном банке Украины», статьями 66, 67 и главой 11 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», статьями 4, 6 и 11 Декрета Кабинета Министров Украины от 19 февраля 1993 года № 15-93 «О системе валютного регулирования и валютного контроля», статьями 8 и 9 Закона Украины «О внешнеэкономической деятельности», Правление Национального банка Украины постановляет:

1. Определить, что с целью содействия выполнению обязательств банков в полном объеме Национальный банк Украины расширяет в случае необходимости объемы поддержания ликвидности банков.

2. Временно установить нулевую ставку резервирования средств по договорам о привлечении банками средств в иностранной валюте от нерезидентов на срок, который равен или меньше 183 календарных дней.

3. Обязать банки с целью своевременной выплаты заработной платы, пенсий, стипендий и социальных выплат:

1) обеспечивать усиленный контроль за:

надлежащим осуществлением кассовых операций в национальной валюте;

бесперебойным функционированием банкоматов и их загрузкой наличностью;

бесперебойной выдачей наличности по платежным карточкам как собственных клиентов, так и клиентов других банков;

2) безотлагательно информировать Национальный банк Украины о пиковых нагрузках на банкоматы и кассы банков и/или их обособленных подразделений для принятия соответствующих дополнительных мероприятий.

4. Внедрить такие мероприятия в отношении деятельности банков, перечень которых приведен в приложении 1* к настоящему постановлению:

1) обязать банки выполнять поручения клиентов — юридических лиц и/или физических лиц — предпринимателей, содержащиеся в документе на перевод в любой валюте (кроме платежей в бюджет, социальные фонды), в том числе на получение наличности (кроме выплат заработной платы, пенсий, стипендий, социальных выплат, командировок), в пределах остатка средств на текущих счетах клиентов на начало операционного дня (без учета сумм, которые поступят на текущий счет клиента в течение операционного дня);

1) временно запретить покупку иностранной валюты за гривни на межбанковском валютном рынке Украины для:

досрочного погашения резидентами кредитов, займов (финансовой помощи) в иностранной валюте по договорам с нерезидентами, в том числе в случае заключения дополнительных соглашений к кредитным договорам. Указанный запрет распространяется на случаи досрочного выполнения резидентом-заемщиком обязательств как по основной сумме кредита/займа, так и по другим платежам, установленным договором кредитования (займа, финансовой помощи);

покрытия части страховых резервов страховщиками;

осуществления резидентами инвестиций за границу;

Резиденты имеют право проводить указанные в настоящем подпункте операции исключительно за счет собственных (не купленных, не привлеченных в форме кредита, займа) средств в иностранной валюте;

2) временно позволить банкам покупать иностранную валюту на межбанковском валютном рынке Украины по поручению физических лиц — резидентов и нерезидентов с целью перевода за пределы Украины по текущим валютным неторговым операциям в сумме, не превышающей в эквиваленте 50000,00 (пятьдесят тысяч) гривень в месяц на одно физическое лицо;

3) требования подпункта 2 данного пункта не распространяются на:

оплату расходов на обучение;

оплату расходов на лечение в медицинских заведениях другого государства, а также на оплату расходов на транспортировку больных;

оплату расходов, связанных со смертью граждан за рубежом (транспортные расходы и расходы на погребение);

переводы, осуществляемые на основании приговоров, решений, постановлений и постановлений судебых, следователей и других правоохранительных органов;

переводы, осуществляемые гражданами в случае выезда за границу на постоянное местожительство;

переводы средств, полученных как оплата труда нерезидентами в Украине, пенсии, алименты;

4) обязать уполномоченные банки для осуществления покупки иностранной валюты по поручению юридических лиц и физических лиц — предпринимателей предварительно зачислять средства в гривнях на отдельный аналитический счет балансового счета 2900 «Кредиторская задолженность по операциям по купле-продаже иностранной валюты, банковских и драгоценных металлов для клиентов банка». С этого счета средства могут быть перечислены для покупки иностранной валюты не ранее шестого операционного дня после дня зачисления гривень на этот счет.

Уполномоченный банк перечисляет на отдельный аналитический счет балансового счета 2900 «Кредиторская задолженность по операциям по купле-продаже иностранной валюты, банковских и драгоценных металлов для клиентов банка» (далее — счет 2900) такой объем средств в гривнях, достаточный для осуществления операций по покупке указанного в заявлении объема иностранной валюты, перечисленного по курсу гривни к иностранной валюте в день зачисления средств в гривнях на счет 2900, но не ниже официального курса гривни к иностранной валюте, установленного Национальным банком Украины на этот день. В случае изменения курса иностранной валюты в день осуществления операции по покупке иностранной валюты уполномоченным банкам разрешается дополнительно засчитывать средства в гривнях на счет 2900 в сумме, достаточной для выполнения заявки клиента на покупку иностранной валюты.

Уполномоченные банки формируют реестр (приложение 2*) по покупке иностранной валюты, который подается электронной почтой Национальному банку Украины, а его копия территориальным управлениям Национального банка Украины по местонахождению банка — юридического лица на следующий операционный день после получения заявки на покупку иностранной валюты.

Уполномоченный банк должен обеспечить неуклонное соблюдение требований настоящего подпункта. В связи с этим банки должны отказывать клиентам в кредитовании (авансировании) в иностранной валюте, если таковые средства привлекаются для оплаты обязательств клиента в иностранной валюте с целью избежания выполнения требования настоящего подпункта.

Требования настоящего подпункта не распространяются на операции по покупке иностранной валюты с целью уплаты процентов по кредитным договорам в иностранной валюте;

5) установить, что на период действия настоящего постановления уполномоченные банки осуществляют операции по купле-продаже иностранной валюты за гривни на межбанковском валютном рынке Украины исключительно на условиях «тод», «том» или «спот». Операции без поставки валют запрещаются;

6) Национальный банк Украины имеет право ограничить работу уполномоченного банка в Системе подтверждения соглашений на межбанковском валютном рынке Украины Национального банка Украины (далее — Система подтверждения соглашений) в случае выявления в его деятельности операций, которые приводят к дестабилизации межбанковского валютного рынка Украины, в том числе:

осуществления уполномоченным банком операций по торговле иностранной валютой, которые дают возможность манипулировать объемом торговли или курсом иностранной валюты и влекут существенное его отклонение от уровня, который должен был бы сформироваться без такой деятельности;

неоднократного невыполнения уполномоченным банком обязательств по соглашениям по куп­ле-продаже иностранной валюты, заключенным в течение дня, если заключение указанных соглашений повлекло существенное отклонение курса иностранной валюты от уровня, который должен был бы сформироваться без таких соглашений.

Решение об ограничении работы банков в Системе подтверждения соглашений от одного дня до одного месяца принимает Комиссия Национального банка Украины по вопросам надзора и регулирования деятельности банков;

7) уполномоченные банки имеют право досрочно возвращать вклады, привлеченные в иностранной валюте по всем типам договоров, в национальной валюте по курсу покупки иностранной валюты уполномоченного банка на день проведения операции;

8) уполномоченные банки обязаны проводить разъяснительную работу со своими клиентами с целью недопущения досрочного снятия средств, а также активно проводить стимулирующую работу по привлечению наличности на депозиты и пролонгации депозитных договоров;

9) уполномоченные банки обязаны ограничить выдачу (получение) наличных средств в иностранной валюте с текущих и депозитных счетов клиентов через кассы и банкоматы банков в пределах до 15000 (пятнадцати тысяч) гривень в сутки на одного клиента в эквиваленте по официальному курсу Национального банка Украины и не допускать ограничений в отношении перевода средств в иностранной валюте, принадлежащих клиентам, в соответствии с нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.

5. Постановление вступает в силу с 07 февраля 2014 года и действует до принятия Национальным банком Украины отдельного решения, кроме подпунктов 7 — 9 пункта 4, которые теряют силу 28 марта 2014 года.

6. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.

Председатель И. Соркин

коментарий редакции

Ограничения операций с инвалютой: очередные корректировки

Напомним, что в газете «Налоги и бухгалтерский учет 2014, № 14, с. 11 мы опубликовали Постановление НБУ «О мерах по деятельности банков и проведению валютных операций» от 06.02.2014 г. № 49 (далее — Постановление № 49), сопроводив его нашим редакционным комментарием. Сейчас в этот документ Постановлением НБУ от 27.02.2014 г. № 104 (далее — Постановление № 104) был внесен ряд изменений. Учитывая важность Постановления № 49, мы привели его полностью в измененном (кодифицированном) виде.

Прокомментируем основные моменты данных изменений.

1. Постановлением № 104 НБУ отменил ограничение по использованию средств на текущем счете только в рамках остатка на начало дня. Тем самым восстановлен «статус-кво» на расходование со счетов средств, поступающих в течение дня, и вновь узаконены овердрафты (отметим, что некоторые банки на практике и так нарушали данное ограничение). Видимо, в силу «неадекватности» таких мер НБУ и решил их отменить.

2. Запрет на покупку инвалюты для досрочного погашения кредитов/займов/финпомощи, полученных от нерезидентов, расписали подробнее, распространив рамки запрета не только на тело кредита, но и на другие платежи по таким договорам.

Плюс теперь дополнительно оговорено, что платежи, перечисленные в п.п. 1 (бывшем п.п. 2) п. 4 Постановления № 49*, резиденты могут осуществлять только за счет собственных (не купленных, не привлеченных в виде кредита/займа) инвалютных средств.

3. Прописанный в п.п. 4 (бывшем п.п. 5) пункта 4 Постановления № 49 алгоритм (который, напомним, для приобретения инвалюты требует 5-дневной «заморозки» гривневых средств, предназначенных для такой закупки) был дополнен следующим.

Если в день совершения операции по приобретению инвалюты (со дня «заморозки» гривень) изменится курс иностранной валюты, разрешается довнести необходимую сумму гривень, чтобы приобрести инвалюту в требуемом количестве.

Кроме того, складывается впечатление, что в п.п. 4 п. 4 Постановления № 49 НБУ вводит запрет на кредитование банками в инвалюте.

Но теперь в этом подпункте сделана оговорка, что «5-дневное» правило (и запрет на кредитование) не распространяется на операции по приобретению инвалюты для уплаты процентов по кредитным договорам в инвалюте.

4. НБУ введены допмеры по предотвращению банками нарушений валютного законодательства — в том числе махинаций в операциях по торговле иностранной валютой (п.п. 6 п. 4).

5. Банки имеют право досрочно возвращать вклады в инвалюте (по всем видам договоров) в гривне — по курсу покупки инвалюты на день возврата вклада (п.п. 7 п. 4).

Кроме того, банкам предписано агитировать вкладчиков не снимать деньги досрочно и стимулировать привлечение депозитов и пролонгацию действующих депозитных договоров (п.п. 8 п. 4). J

Ограничена выдача (получение) наличных средств в инвалюте с текущих и депозитных счетов клиентов через кассы банков и банкоматы суммой, эквивалентной 15000 грн. в сутки (по курсу НБУ) на одного клиента. (Больнее всего, видимо, это ударит по субъектам хозяйствования, у которых много загранкомандировок, — при получении авансов и снятии наличной инвалюты с картсчетов.)

В то же время оговорено недопущение ограничений по переводу инвалютных средств клиентов (п.п. 9 п. 4).

Срок действия упомянутых пп. 7 — 9 п. 4 Постановления № 49 ограничен 28 марта 2014 года.

Срок действия остальных норм Постановления № 49 остается прежним — «до принятия Национальным банком Украины отдельного решения».

Поскольку ряд норм Постановления № 49 нуждается в дополнительных пояснениях, надеемся, НБУ не заставит его с этим долго ждать.

Алексей Павленко