Темы статей
Выбрать темы

Ошибка в стр. 9.1: подадите УР — устраните ошибку и в формуле

Бобро А., Гуль Т., Дзюба Н., Клыженко Я., Костюк Д., Нестеренко М., Павленко А., Савченко Е., Скрипкина Е., Солошенко Л., Ушакова Л., Хмелевская О.
Мы обнаружили ошибку в стр. 9.1 декларации по НДС за май. Участвует ли строка 9.1 декларации в формуле расчета лимита регистрации? Если уточнить эту строку через УР, уточнится ли и лимит регистрации по формуле?

Да, показатель стр. 9.1 декларации по НДС участвует в формуле расчета лимита регистрации.

И хотя эта строка декларации по НДС справочная и не приводит к занижению налога к уплате, однако ее показатель используют при подсчете значения ∑Перевищ — заключительного элемента формулы из п. 2001.3 НКУ. Рассчитывается он так:

∑Перевищ= ∑стр. 9.1 деклараций - ∑НаклВид

Информацию об этом показателе формулы содержит строка 8 извлечения (J/F1401202).

Так что ошибка в стр. 9.1 декларации по НДС может привести к искажению лимита регистрации НН/РК.

Подав УР к стр. 9.1 декларации за май, вы сразу убьете двух зайцев: избежите применения админ-штрафа за нарушение порядка ведения налогового учета и исправите составляющую формулы расчета лимита регистрации. Заполнить УР не сложно:

— в стр. 9.1 УР в гр. 4 указываете ошибочный показатель (тот, что указали в стр. 9.1 декларации по НДС за май);

— в гр. 5 указываете правильный показатель, который должен был быть в этой строке;

— в гр. 6 — разницу этих строк. Никакие уточняющие приложения вместе с УР подавать не нужно.

После подачи УР ошибка в формуле будет устранена. Показатель ∑Перевищ, а заодно и лимит регистрации сформируются уже с учетом поданного вами УР, о чем прямо указано в п. 2001.3 НКУ.

App
Скачайте наше мобильное приложение Factor

© Factor.Media, 1995 -
Все права защищены

Использование материалов без согласования с редакцией запрещено

Ознакомиться с договором-офертой

Присоединяйтесь
Адрес
г. Харьков, 61002, ул. Сумская, 106а
Мы принимаем
ic-privat ic-visa ic-visa

Мы используем cookie-файлы, чтобы сделать сайт максимально удобным для вас и анализировать использование наших продуктов и услуг, чтобы увеличить качество рекламных и маркетинговых активностей. Узнать больше о том, как мы используем эти файлы можно здесь.

Спасибо, что читаете нас Войдите и читайте дальше