Уплатили НДС в бюджет, минуя электронный счет Мы заплатили НДС за май напрямую в бюджет, минуя электронный счет. Подскажите, что делать в такой ситуации? Будут ли применять штрафы и не придется ли перечислить НДС еще раз, но теперь уже на электронный счет?
Несвоевременная уплата НДС по вине казначейства Налоговые обязательства по НДС за май месяц текущего года мы перечислили на спецсчет своевременно — до 30 мая. Однако казначейство перечислило эти средства в бюджет лишь 5 июня. Теперь фискалы требуют от нас уплатить штраф и пеню за «несвоевременную» уплату НДС. Как нам отбиться от этого «наезда»?
Двойной удар: доплата по УР влияет на лимит Сдали отдельный УР: добавленные НО из стр. 25 УР уплатили в бюджет. Но эта сумма сказалась и на лимите регистрации (его уменьшила). Теперь на нее нужно пополнять спецсчет. Где справедливость?
Лимит-«овердрафт» (1/12): по данным стр. 25? Учитывается ли при расчете лимита-«овердрафта» (1/12) сумма из стр. 18 декларации, если ее перекрыл «минус» прошлых периодов (стр. 25.1 была пустой)?
Лимит регистрации и НН июня Электронное администрирование НДС заработало на постоянной (нетестовой) основе с 01.07.2015 г. Однако с этой даты при регистрации в ЕРНН не проходят и НН, составленные в июне (лимит регистрации у нас с минусом). На каком основании мы должны пополнить счет, если не хватает лимита, при регистрации НН за июнь?
РК на возврат товара: нужно ли пополнять спецсчет? Поставщик вернул нам предоплату за сырье и направил «уменьшающий» РК. Нужно ли нам для регистрации РК пополнять спецсчет (лимит регистрации у нас отрицательный)?
РК к «старым» НН вне формулы лимита регистрации В извлечении из СЭА в строке 2 стоит отрицательное значение. Подозреваем, что этот минус возник из-за того что в формулу не попали «уменьшающие» РК к налоговым накладным, составленным до 01.02.2015 г. Почему их не засчитали в формулу при расчете лимита регистрации?
Поставка согласно счету — что писать в НН Что указывать в строке «Вид гражданско-правового договора» налоговой накладной, если оплата и поставка производятся согласно счету?
Код УКТ ВЭД в НН на электроэнергию Поставщик электроэнергии дает налоговые накладные без указания УКТ ВЭД на поставляемую электроэнергию. Как нам быть?
Орфографические ошибки в тексте НН Выписали налоговую накладную на поставку услуг, и в графе 5.1 («Одиниця виміру») указано: «посРуга», вместо «послуга». Покупатель настаивает на выписке расчета корректировки. Обязаны ли мы исправлять такую помарку? Если да, то каким образом составить расчет корректировки?
Если меняется и номенклатура, и ставка НДС Есть ли какие-то особенности корректировки данных НН при изменении номенклатуры, когда при этом по определенным позициям изменяется и ставка НДС?
В НН на неплательщика не отразили УКТ ВЭД Как нас могут наказать, если мы в налоговых накладных на конечного потребителя не указываем акцизные и импортные товары по кодам УКТ ВЭД, а просто пишем «товари в асортименті»?
Ошибка в адресе покупателя Продавец ошибся в адресе покупателя и зарегистрировал НН с нарушением срока регистрации. Можно ли исправить ситуацию? В каком периоде покупателю отражать НК?
Если ошиблись в «ценовой» графе 7 НН Как исправить НН, в которой вместо цены без НДС (в графе 7) указали цену с НДС, а вот общую сумму без НДС, сумму НДС и сумму с НДС (в графе 13) указали верно?
Ошибка в дате составления НН 22.06.2015 г. от неплательщика НДС поступила предоплата за товары. Налоговую накладную на неплательщика НДС (для себя) получилось составить и зарегистрировать только 24.06.2015 г. Какой штраф нас ожидает?
Изменение номенклатуры — отражать ли РК в Д1 После предоплаты изменилась номенклатура поставки. На это изменение был оформлен РК к НН, выписанной по предоплате. Нужно ли отражать такой РК в Д1?
БВ по старому «минусу» из раздела IV декларации У нас есть старый (оплаченный) «минус» (учитываем в разделе IV декларации и гр. 3 приложения Д2, но пока им не воспользовались). Можно ли его заявить к БВ в декларации за июнь?
Показывать ли покупателю «ошибочные» НН с РК в декларации? Поставщик выписал нам «ошибочную» НН (повторно, по второму событию), а после — «уменьшающий» РК (который мы зарегистрировали). Показывать ли нам эти «ошибочные» документы в декларации?
Старые цифры в новом УР Исправляем декларацию по НДС за январь 2015 года. В ней были заполнены строки 21.1 и 21.2. Мы исправляем значение этих строк. Как их правильно откорректировать в УР?
Возмещению НДС через УР быть В апреле 2015 года сумма НДС по таможенной декларации не была заявлена к возмещению на счет в банке, а заявлена в состав НК следующего периода. Можно ли подать УР к апрельской декларации и заявить через него НДС к возмещению?
Ошибка в стр. 9.1: подадите УР — устраните ошибку и в формуле Мы обнаружили ошибку в стр. 9.1 декларации по НДС за май. Участвует ли строка 9.1 декларации в формуле расчета лимита регистрации? Если уточнить эту строку через УР, уточнится ли и лимит регистрации по формуле?
Исковая давность и сторнировка НО Три года назад нами была получена предоплата по договору, был начислен НДС, но поставку мы выполнить не смогли и деньги покупателю не вернули. В июне по этой задолженности истек срок исковой давности. Можем ли мы сторнировать НО как по несостоявшейся поставке?
НДС на услуги крымчанам Оказываем услуги крымчанину. Как такие услуги облагаются НДС? Место поставки этих услуг — за пределами или на территории Украины?
Налоговый кредит по временной ТД Наше предприятие импортирует товар с оформлением временной таможенной декларации. Можно ли увеличивать налоговый кредит по НДС на основании временной таможенной декларации?
Право на НК по ОС: ждать ввода в эксплуатацию не нужно Предприятие в марте купило здание. Сумму НДС — 75 тыс. грн. учли в составе налогового кредита мартовской декларации. Однако здание еще не введено в эксплуатацию. Какие можно подготовить документы, чтобы при проверке не сняли налоговый кредит?
НН зарегистрированы/получены не вовремя: когда будет НК? У нас есть: (1) НН, зарегистрированная продавцом с опозданием, и (2) НН, зарегистрированная продавцом своевременно, но которую мы забыли в прошлом периоде включить в НК. Когда отражать НК?
Налоговые накладные — 2014 Можно ли сейчас включить в налоговый кредит сумму НДС по налоговым накладным, составленным в 2014 году?
Продажа семян кукурузы и льна: нюансы касательно НДС Сельхозпредприятие реализует гибриды семенной кукурузы (собственного производства и других предприятий), а также приобретенные у населения семена льна. Есть ли особенности в порядке обложения НДС?
Списание погибших посевов: НК нивелируется НО При форс-мажорных обстоятельствах у сельхозпредприятия погибли посевы, которые не были застрахованы. Какие будут последствия в налоговом учете НДС?
Экспорт зерна: без бюджетного возмещения, без НК Имеет ли сельхозпредприятие — субъект спецрежима обложения НДС право на бюджетное возмещение налогового кредита по этому налогу при осуществлении операций по поставке в 2015 году собственновыращенного зерна пшеницы на экспорт?
Сельхозуслуги: признание их спецрежимными Сельхозпредприятие предоставляет услуги по обработке земли другим предприятиям. Распространяется ли на такие услуги спецрежим обложения НДС?
Как учитывать РРО Поскольку теперь наличную плату за услуги нужно проводить через РРО, пришлось его приобрести (за 5000 грн.). В какой группе ОС учитывать РРО и на какой счет списывать его амортизацию?
Предприятие в убытке, но авансовые взносы платить обязано Предприятие в 2015 году терпит убытки, работает практически без оборотов и находится на грани закрытия. Нужно ли обязательно уплачивать ежемесячные авансовые взносы (1/12 часть декларации по налогу на прибыль за 2014 год)?
Посредничество и РРО ФЛП на едином налоге реализует свои товары через комиссионера (тот продает их в розницу через свой РРО). Может ли ФЛП принимать от комиссионера наличную выручку за проданные товары без применения РРО?
РРО и/или платежный терминал Можно ли установить платежный терминал как альтернативу РРО? Если да, то какой это должен быть терминал?
Сбор и продажа вторсырья: как и прежде, без РРО Предприятие, работающее на общей системе налогообложения, занимается сбором и продажей вторсырья (стеклобоя). Все расчеты за принятое втросырье проводим через КУРО с выпиской квитанций. Нужно ли с 01.07.2015 г. предприятию применять кассовый аппарат?
Нет наличных расчетов — не нужен и РРО Надо ли приобретать РРО физлицу-единоналожнику группы 3, предоставляющему услуги по обработке стекла и металла, расчеты за которые проходят исключительно через расчетный счет?
ФЛП-единоналожник: продажа продтоваров и РРО ФЛП-единоналожник продает продовольственные товары за наличные. Может ли он воспользоваться преференцией для единоналожников из перечня в постановлении КМУ № 1336 и применять только РК без РРО?
РРО зарегистрирован — значит под контролем налоговиков Предприниматель-единоналожник группы 3 приобрел РРО и зарегистрировал его в налоговой 19.06.2015 г. Теперь оказалось, что его применение с 01.07.2015 г. не обязательно (доход меньше 1 млн грн.). Будут ли в случае нарушения работы «необязательного» РРО налагаться штрафные санкции? Можно ли снять его с регистрации?
Как считать миллион Слышали, что приняли Закон, согласно которому РРО не нужен тем, у кого объем дохода не превысил 1 млн грн. Как определяется этот критерий? За какой период нужно считать этот объем?
Превышен миллион: с когда применять РРО Предприниматель находится на упрощенной системе (гр. 3). В I квартале 2015 года объем дохода превысил 1 млн грн. С какого числа надо применять РРО?
РРО и ЧП в гр. 2: действует ли отсрочка до 01.01.2016 г.? Я — физлицо-предприниматель на упрощенной системе (гр. 2) осуществляю торговлю за наличные. Раньше Закон № 71 предусматривал применение РРО с 01.01.2016 г. Как обстоят дела сейчас, после того как в п. 296.10 НКУ внесли изменения?
Старая алкогольная лицензия годится и для пива Субъект хозяйствования — юрлицо (кафе) имеет лицензию на право розничной торговли алкоголем. С 01.07.2015 г. пиво стало алкогольным напитком. Годится ли для продажи пива действующая еще алкогольная лицензия или нужно получить новую на пиво? Действует ли мораторий на проверки (к нам приходят и проверяют)?
Нет зарплаты — нет ЕСВ Из-за нехватки средств предприятие не могло выплатить заработную плату за май и июнь, поэтому мы отправили работников в отпуск без содержания с 05.05.2015 г. по 30.06.2015 г. Нужно ли нам начислять ЕСВ с суммы МЗП?
Округление показателей при расчете ЕСВ-коэффициента Предприятие повысило зарплату сотрудникам и в результате может применять понижающий коэффициент к ставке ЕСВ. Однако при расчете у нас возникли вопросы по округлению показателей, в том числе тех, которые приводим в ф. № Д4. С каким количеством знаков после запятой их использовать в формуле?
Как учитывать мобилизованных для ЕСВ-целей Учитывать ли мобилизованных в показателе «Количество застрахованных лиц, которым начислены выплаты»? Мы применяем понижающий коэффициент.
«Хвост» декретных в Отчете по ЕСВ Работница будет находиться в отпуске в связи с беременностью и родами с 1 июля по 3 ноября 2015 года, а затем планирует уйти в отпуск для ухода за ребенком. Как отразить такую выплату в таблице 6 формы № Д4? Нужно ли в месяце окончания декретного отпуска дотягивать до МЗП, если сумма пособия меньше МЗП?
Как определить правильную сумму ЕСВ «сверху» При заполнении Отчета по ф. № Д4 за июнь 2015 года бухгалтер столкнулся с тем, что общая сумма ЕСВ «сверху» в таблице 1 не совпадает на копейки с суммой ЕСВ «сверху» в таблице 6. Допустимо ли такое расхождение?
ЕСВ с МЗП: игнорируем программную фантазию На сумму приходящихся на следующий месяц отпускных, которая меньше минзарплаты, в таблице 6 формы № Д4 программа доначисляет ЕСВ. Как быть?
«Головняки» с Д4 при несуммовых ошибках В таблице 6 Отчета № Д4 за февраль бухгалтер перепутала фамилии и налоговые номера двух работников. Как исправить эту ошибку?
Отражаем в ф. № Д4 декретные по запоздавшему листку нетрудоспособности Работница известила о том, что уходит в декрет по телефону в январе 2015 года, но сам больничный лист, согласно которому период отпуска — с 26.01.2015 г. по 31.05.2015 г., принесла только в июне. Нужно ли нам исправлять данные в Отчете по ф. № Д4 за январь?
Если задержали Отчет на компенсацию Отчет на получение компенсации среднего заработка мобилизованных за май 2015 года подан после 15 июня. Есть ли штрафы за несвоевременную подачу Отчета? Что с налогообложением?