Категория | Вопрос | Ответ |
101.23 | Какие строки в уточняющем расчете налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок нужно заполнять — все или только те, которыми исправляются ошибки, допущенные в ранее поданной декларации? | В уточняющем расчете <...> отражаются все заполненные строки уточняемой налоговой декларации. В графу 4 уточняющего расчета переносятся показатели уточняемой декларации; в графе 5 отражаются все показатели декларации с учетом исправленных ошибок; в графе 6 отражается абсолютное значение ошибки по всем заполненным в уточняющем расчете строкам с соответствующим знаком (+/-); если абсолютное значение равно нулю, то соответствующая строка не заполняется. При этом незаполненные строки в декларации и в уточняющем расчете остаются незаполненными |
101.23 | Каким образом исправить ошибки, допущенные при заполнении уточняющего расчета налоговых обязательств по НДС? | Исправление ошибок, допущенных при заполнении уточняющего расчета налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, осуществляется исключительно путем подачи нового уточняющего расчета с учетом показателей предыдущего уточняющего расчета |
101.20 | Прилагаются ли соответствующие приложения к уточняющему расчету в случае исправления ошибок в строках поданной ранее декларации? | Исправление ошибок проводится путем подачи уточняющего расчета налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок, к которому в случае заполнения данных в соответствующих строках прилагаются соответствующие приложения с отметкой «уточняющий». Указанные приложения содержат стоимостные показатели, отражаемые на сумму уточнения (увеличения или уменьшения) с соответствующим знаком и соответствующие данным из колонки 6 уточняющего расчета. Если колонка 6 уточняющего расчета в соответствующих строках, к которым должны прилагаться приложения, не заполнена, то соответственно приложения к таким строкам уточняющего расчета плательщиком налога не прилагаются |
101.20 | Каким образом исправить ошибку, допущенную в приложении 1 к налоговой декларации по НДС, которая повлияла/не повлияла на числовые показатели налоговой декларации по НДС? | Поскольку Расчет корректировки сумм НДС (Д1) является составляющей налоговой декларации по НДС, то исправление ошибок, возникших при его заполнении, осуществляется путем подачи уточняющего расчета вместе с Расчетом корректировки с отметкой «уточняющий», в котором числовые показатели отражаются на сумму уточнения (увеличения или уменьшения) с соответствующим знаком и соответствуют данным из колонки 6 уточняющего расчета. При этом, если такая ошибка не повлияла на числовые показатели налоговой декларации по НДС, то исправление ошибок в Расчете корректировки проводится способом корректировки |
По материалам Базы знаний, размещенной на сайте ГФСУ http://zir.sfs.gov.ua