Продажа без НДС, но чек РРО с НДС: какие последствия?

Казанова Марина, налоговый эксперт

Налоги & бухучет Август, 2023/№ 66

Печать

01.08.2023 ООО вернулось со спецЕН на общую систему по НДС. 01.08.2023 перепрограммировали РРО на ставку НДС 20 %, а покупатель в тот же день 01.08.2023 уплатил через РРО долг, который возник, когда ООО был на спецЕН. В чеке РРО стоит ставка НДС 20 % и, соответственно, сумма НДС. Какие последствия? Как учесть такую оплату, чтобы не начислять НДС?

Долучайтеся до YouTube спільноти. На вас чекатимуть корисні поради зрозумілою мовою!

Судя по вопросу, товар продавался на условиях отсрочки платежа. Если говорить об НДС, то для НДС важно, когда произошло первое событие по операции. В нашей ситуации первое событие — отгрузка товара — произошло во время пребывания на спецЕН (когда для нас все операции поставки были НДС-необъектными). Оплата этого товара уже является вторым событием и на НДС-учет не влияет. А значит, и в чеке РРО операция приема оплаты должна отражаться как необъектная НДС-операция.

Подпишитесь, чтобы открыть доступ к материалам Я уже

PRO-доступ Неограниченный доступ ко всем закрытым материалам сайта без рекламы

Купить

PRO-доступ ко всем закрытым материалам сайта Получить доступ