* Кодекс України про адміністративні правопорушення від 07.12.84 р. № 8073-X.
Порушення вимог до зберігання документів може також кваліфікуватися контролерами як порушення порядку ведення податкового обліку (ст. 1631 КпАП).
За незабезпечення належного стану первинного обліку, який може, зокрема, знайти прояв у незабезпеченні збереження документів, на підставі яких він ведеться, закріплена відповідальність у ст. 1863 КпАП.
У деяких випадках порушення вимог щодо зберігання документів призводить до притягнення винних осіб навіть до кримінальної відповідальності. Види порушень і передбачені за них заходи відповідальності наведемо в таблиці.
Відповідальність за порушення у сфері зберігання документів
| Вид порушення | Відповідальність | Нормативно-правовий акт |
| Адміністративна відповідальність | ||
| 1. Відсутність бухобліку або ведення його з порушенням установленого порядку | Штраф від 136 до 255 грн (за повторне порушення протягом року — штраф від 170 до 340 грн) | |
| 2. Відсутність податкового обліку, порушення керівниками та іншими посадовими особами підприємств, установ, організацій установленого законом порядку ведення податкового обліку | Штраф від 85 до 170 грн (за повторне порушення протягом року — штраф від 170 до 255 грн) | |
| 3. Незабезпечення належного стану первинного обліку | Штраф від 170 до 255 грн (за повторне порушення протягом року — від 255 до 425 грн) | |
| Кримінальна відповідальність | ||
| 4. Умисне знищення, пошкодження чи приховування офіційних документів, а також здійснення цих самих дій відносно приватних документів, що знаходяться на підприємствах, в установах, організаціях незалежно від форми власності, вчинене з корисливих мотивів або в інших особистих інтересах | Штраф до 850 грн або обмеження волі на строк до 3 років | |
| 5. Дії, зазначені в пункті 4 цієї таблиці, якщо вони спричинили порушення роботи підприємства, установи чи організації або були вчинені щодо особливо важливих документів | Штраф до 1190 грн або обмеження волі на строк до 3 років, або позбавлення волі на той самий строк | Ч. 2 ст. 357 Кримінального кодексу України |
