Если предприятием были взяты деньги в банке на одни цели, а использованы на другие
ВОПРОС. Предприятие, находящееся на едином налоге, занимается заготовкой вторсырья, из банка получает деньги на закупку вторсырья, срок их использования — 10 рабочих дней. Бывает, что частично сумма использована по назначению, а остаток сдан в кассу предприятия. В этот же день эти деньги могут быть выданы под отчет на закупку ГСМ, канцтоваров или других товарно-материальных ценностей, не внося на расчетный счет предприятия.
Не является ли эта операция нарушением использования наличных средств?
ОТВЕТ. Нет, не является.
Действующая на сегодняшний день редакция Положения о кассовых операциях документ 1 вполне это допускает. Сейчас в этом документе не содержится никаких требований относительно целевого использования наличных денежных средств, полученных предприятием из своего банковского счета.Расшифровка нормативных ссылок (документ)
1
Положение о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденное постановлением Правления НБУ от 15.12.2004 г. № 637.
