Страховщики обязаны соблюдать следующие условия обеспечения платежеспособности:
наличия оплаченного уставного капитала для страховщиков-резидентов или гарантийного депозита для филиалов страховщиков-нерезидентов и наличия гарантийного фонда страховщика;
создания страховых резервов, достаточных для будущих выплат страховых сумм и страховых возмещений;
превышения фактического запаса платежеспособности страховщика над расчетным нормативным запасом платежеспособности.
Минимальный размер уставного капитала (гарантийного депозита) страховщика, который занимается видами страхования другими, нежели страхование жизни, устанавливается в сумме, эквивалентной 1 млн евро, а страховщика, который занимается страхованием жизни, — 10 млн евро по валютному обменному курсу валюты Украины.
К гарантийному фонду страховщика принадлежит дополнительный и резервный капитал, а также сумма нераспределенной прибыли.
Страховщики за счет нераспределенной прибыли могут создавать свободные резервы.
Свободные резервы — это доля собственных средств страховщика, которая резервируется с целью обеспечения платежеспособности страховщика в соответствии с принятой методикой осуществления страховой деятельности.
Для обеспечения выполнения страховщиками обязательств относительно отдельных видов обязательного страхования страховщики могут образовывать централизованные страховые резервные фонды и органы, которые осуществляют управление этими фондами. Положение об этих фондах утверждается Уполномоченным органом.
Источниками образования централизованных страховых резервных фондов могут быть отчисления от поступлений страховых платежей, взносы собственных средств страховщика, а также доходы от размещения средств централизованных страховых резервных фондов.
Страховщики в соответствии с объемами страховой деятельности обязаны поддерживать надлежащий уровень фактического запаса платежеспособности (нетто-активов).
Фактический запас платежеспособности (нетто-активы) страховщика определяется вычитанием из стоимости имущества (общей суммы активов) страховщика суммы нематериальных активов и общей суммы обязательств, в том числе страховых. Страховые обязательства принимаются равными объемам страховых резервов, которые страховщик обязан формировать в порядке, предусмотренном настоящим Законом.
На любую дату фактический запас платежеспособности страховщика должен превышать расчетный нормативный запас платежеспособности.
Нормативный запас платежеспособности страховщика, который осуществляет виды страхования иные, нежели страхование жизни, на любую дату равняется большей из определенных величин, а именно:
первая — подсчитывается путем умножения суммы страховых премий за предыдущие 12 месяцев на 0,18 (последний месяц будет состоять из количества дней на дату расчета). При этом сумма страховых премий уменьшается на 50 процентов страховых премий, причитающихся перестраховщикам;
вторая — подсчитывается путем умножения суммы страховых выплат за предыдущие 12 месяцев на 0,26 (последний месяц будет состоять из количества дней на дату расчета). При этом сумма страховых выплат уменьшается на 50 процентов выплат, которые компенсируются перестраховщиками согласно заключенным договорам перестрахования.
Нормативный запас платежеспособности страховщика, который осуществляет страхование жизни, на любую дату равняется величине, которая определяется путем умножения общей величины резерва долгосрочных обязательств (математического резерва) на 0,05.
Общая величина резерва долгосрочных обязательств (математического резерва) равняется сумме резервов долгосрочных обязательств (математических резервов), которые определяются на любую дату отдельно по каждому договору страхования жизни.
Если страховая сумма по отдельному предмету договора страхования превышает 10 процентов суммы уплаченного уставного капитала и сформированных свободных резервов и страховых резервов, страховщик обязан заключить договор перестрахования.
Страховщики, которые приняли на себя страховые обязательства в объемах, превышающих возможность их выполнения за счет собственных активов, должны перестраховать риск выполнения указанных обязательств у перестраховщиков резидентов или нерезидентов.
Для обеспечения страховых обязательств по страхованию жизни и медицинскому страхованию страховщики формируют отдельные резервы за счет поступления страховых платежей и доходов от инвестирования средств сформированных резервов по этим видам страхования.
Уполномоченный орган может изменять порядок определения фактического и нормативного запаса платежеспособности и структуры гарантийного фонда.
