ЩОДО ЗАВЕРШЕННЯ БЮДЖЕТНОГО 2013 РОКУ ТА ПОЧАТКУ 2014 РОКУ
Держказначейська служба України у зв’язку із завершенням бюджетного 2013 року у листі від 12.12.2013 р. № 16-10/583-32473 повідомила про таке.
1. З метою своєчасного завершення розрахунків у період закінчення бюджетного року розпорядникам/одержувачам бюджетних коштів державного і місцевих бюджетів рекомендувати здійснювати виплату заробітної плати та інших платежів соціального характеру за другу половину грудня 2013 року починаючи з 23.12.2013 р.
2. З урахуванням вимог ст. 57 БКУ розпорядникам та одержувачам бюджетних коштів залишки коштів загального та спеціального фондів державного та місцевих бюджетів перерахувати до відповідного бюджету наступним чином:
2.1. З рахунків у національній валюті, відкритих в банках безпосередньо на ім’я розпорядників/одержувачів коштів державного бюджету відповідно до законодавства за балансовими рахунками 2520, 2530 Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України та за балансовими рахунками 3520, 3530 Плану рахунків бухгалтерського обліку НБУ, станом на кінець операційного дня 27.12.2013 р. (на підставі платіжних доручень власників рахунків) за такими платіжними реквізитами:
Одержувач — Державна казначейська служба України
Код за ЄДРПОУ — 37567646
Банк одержувача — Державна казначейська служба України, м. Київ
Код банку одержувача — 820172
Рахунок:
— загальний фонд — № 31120000000001;
— спеціальний фонд — на рахунки, відкриті у Держказначейській службі за балансовим рахунком 3124 «Кошти спеціального фонду державного бюджету для здійснення видатків за відомчою ознакою» Плану рахунків бухгалтерського обліку виконання державного та місцевих бюджетів, для обліку коштів спеціального фонду державного бюджету, які направляються відповідному головному розпоряднику бюджетних коштів.
У полі «призначення платежу» додатково зазначається «Стаття 57».
2.2. З валютних рахунків, відкритих в установах банків безпосередньо на ім’я розпорядників/одержувачів коштів державного та місцевих бюджетів, на підставі платіжних доручень власників рахунків, у частині виконання кошторисів та планів використання бюджетних коштів за загальним і спеціальним фондами державного та місцевих бюджетів (крім залишків власних надходжень бюджетних установ в іноземній валюті, які обліковуються на їх рахунках, відкритих в установах банків, та залишків коштів на рахунках бюджетних установ, розташованих за кордоном), станом на кінець операційного дня 26.12.2013 р.:
2.2.1. у разі отримання бюджетною установою коштів з державного бюджету в іноземній валюті з рахунку Держказначейської служби — за такими платіжними реквізитами:
— одержувач (beneficiary): Державна казначейська служба України, Україна, 01601, м. Київ, вул. Бастіонна, 6 (STATE TREASURY SERVICE OF UKRAINE, Ukraine, 01601, Kyiv, Bastionna str., 6);
— код одержувача: 37567646;
— бюджетний рахунок одержувача коштів в іноземній валюті (account): 25133012855000;
— банк одержувача коштів (beneficiary bank): Публічне акціонерне товариство «Державний експортно-імпортний банк України», Київ, Україна (JSC «THE STATE EXPORT-IMPORT BANK OF UKRAINE», Kyiv, Ukraine);
— SWIFT: EXBSUAUX;
— код банку: 322313;
2.2.2. у разі самостійної закупівлі іноземної валюти на міжбанківській валютній біржі — за порядком, зворотним отриманню таких коштів на валютні рахунки.
У полі «призначення платежу» розрахункового документа додатково зазначається «Стаття 57».
2.3. З рахунків вищих навчальних закладів, відкритих на їх ім’я в установах банків за балансовим рахунком 2525 «Вклади (депозити) клієнтів, які утримуються з Державного бюджету України» — на їх рахунки, відкриті в органах Держказначейської служби, з яких кошти перераховувались, не пізніше 30.12.2013 р.
2.4. З рахунків місцевих фінансових органів, відкритих на їх ім’я в установах банків за балансовим рахунком 2546 «Вклади (депозити) місцевих бюджетів» — на їх рахунки, відкриті в органах Держказначейської служби, з яких кошти перераховувались, у термін, встановлений у п. 4 Порядку розміщення тимчасово вільних коштів місцевих бюджетів на вкладних (депозитних) рахунках у банках, затвердженого постановою КМУ від 12.01.2011 р. № 6.
3. Залишки коштів з рахунків розпорядників/одержувачів коштів державного та місцевих бюджетів (крім власних надходжень), відкритих на їх ім’я в органах Держказначейської служби за балансовими рахунками розд. 35 Плану рахунків бухгалтерського обліку виконання державного та місцевих бюджетів, станом на кінець операційного дня 30.12.2013 р. списуються органами Держказначейської служби у порядку, визначеному у Регламенті роботи органів Держказначейської служби по завершенні бюджетного 2013 року та з початком 2014 року.
У 2014 році першим робочим днем органів Держказначейської служби є 2 січня. Органи Держказначейської служби 02.01.2014 р. працюють без клієнтів.
Починаючи з 03.01.2014 р. органи Держказначейської служби працюють у звичайному режимі.
