Позапланові перевірки СПФМ, які не стали на облік у Держфінмоніторингу
Держфінмоніторинг щодо суб’єктів первинного фінансового моніторингу (далі — СПФМ), до яких, зокрема, належать аудитори, аудиторські фірми, фізичні особи — підприємці, які надають послуги з бухгалтерського обліку, вважає, що:
— Мінфін може проводити
перевірки зазначених СПФМ як тих, що стали на облік у Держфінмоніторингу, так і тих, які відповідно до законодавства повинні були стати на облік, але не зробили цього;— СПФМ, які
не стали на облік у Держфінмоніторингу, не можуть бути включені до плану проведення перевірок, однак можуть бути піддані позаплановій перевірці за наявності підстав, визначених п. 2.7 розділу II Порядку проведення перевірок Міністерством фінансів України суб’єктів первинного фінансового моніторингу (наказ МФУ від 04.04.11 р. № 463).(
Лист Держфінмоніторингу від 16.09.11 р. № 4614/0340-6-4)
